Добрый день.
Зуп 3.1.14.
ПРи проверке фсс и сверке с анализом взносов в фонды обнаружили разницу по нескольким сотрудникам. Больничный был введен в октябре 2020(не участник пилотного проекта) по травматизму.В феврале ввели исправление больничного, где отсторнировалась часть больничного и ничего не начислялись (пилотный проект). И эта сумма упала на дату получения дохода октября 2020 года, хотя облагаемого дохода в феврале было достаточно, что бы покрыть сторно. Почему не понятно. + еще по одному сотруднику сторно также отнеслось на дату первоначального получения дохода, хотя дохода в месяце регистрации хватило. И тут мы нашли разницу в доходе, который сторнировался по окладу. У стоно установлен класс условий труда — допустимый…, а у начисления в месяце перерасчета уже без установленного класса. Почему эти суммы не схлопнулись?
И при проверке контрольных соотношений ФСС вышло несоответствие:
Не понятно, откуда данные во 2 разделе заполняются, почему может быть такое неравенство.
«Проверка Таблицы 2 (КС 5.4а.1)
Если Раздел СКЕ и Таблица 1.1 отсутствуют и признак «»Установлена льгота 60%»» в Таблице 1 не установлен, гр.1 стр.2 Таблицы 2 за 2 месяц равна (гр.5 стр. 3 Таблицы 1 — гр.5 стр. 4 Таблицы 1 + 0,6 х гр.5 стр.4 Таблицы 1) х стр.9 Таблицы 1 / 100 ± 1 руб»
Здравствуйте!
«В феврале ввели исправление больничного, где отсторнировалась часть больничного и ничего не начислялись (пилотный проект). И эта сумма упала на дату получения дохода октября 2020 года, хотя облагаемого дохода в феврале было достаточно, что бы покрыть сторно. Почему не понятно.»
Скажите, а не облагаемые суммы, перекрывающие сторно в феврале 2021 были? Ведь пособие по БЛ это не облагаемая сумма, а они выделяются в разделе 3 РСВ в отдельной графе. Поэтому если перекрыть сторно пособия было нечем (отсутствуют не облагаемые суммы или они меньше чем сторно пособия), то сторно должно отразиться 2020 годом, чтобы избежать отрицательных сумм в разделе 3 РСВ
«+ еще по одному сотруднику сторно также отнеслось на дату первоначального получения дохода, хотя дохода в месяце регистрации хватило. И тут мы нашли разницу в доходе, который сторнировался по окладу. У стоно установлен класс условий труда — допустимый…, а у начисления в месяце перерасчета уже без установленного класса. Почему эти суммы не схлопнулись?»
Здесь нужно разбираться. Скажите. у Вас ПРО или КОРП? Если КОРП, то подключен ли учет СОУТ? Менялось ли значение класса условий труда для должности/позиции ШР/ рабочего места сотрудника с 2020 года?
«Не понятно, откуда данные во 2 разделе заполняются, почему может быть такое неравенство.»
Это похоже на ошибку в 4-ФСС, когда сторно нечем перекрыть до конца квартала. В этом случае придется корректировать отчет вручную. Подробнее об этой проблеме в записи семинара [14.04.2020 запись] Отчетность 4-ФСС, РСВ в 1С за 1 кв. 2020, видео «Ошибка заполнения 4-ФСС если сумма начислений за квартал получилась отрицательной».
1. Не было необлагаемых сумм больше. Только сторно. В пилотном проекте же ничего не начисляется.
Получается придется сдавать корректировку за 4 квартал из-за перерасчета больничного? Мы получается должны были ему пересчитать больничный до 100 %(было 60) и в результате исправления отсторнировалось только по больничному за счет работодателя. И ничего не начислилось. Программа правльно это делает же.
Изначально в тексте вопроса не было речи о том, что БЛ должен пересчитаться в сторону увеличения. Это сильно меняет дело. Здесь сначала нужно проговорить с ФСС, в каком виде будем доплачивать сотруднику. Ведь по-хорошему с 01.01.2021 мы уже на прямых выплатах и не можем сами доплачивать сотруднику. Возможно ФСС сама доплатит разницу и потребуете от Вас какие-то документы. Это лучше проговорить с ними, пока таких вопросов еще не поступало. Поэтому я не могу ориентироваться на практический опыт решения таких ситуаций.
Давайте поступим так. Я пока оставлю обсуждение открытым. Вы уточните в ФСС, какой порядок доначисления пособия по травматизму применяется в таких случаях. И какие документы они хотят от Вас видеть. После этого будем думать, что делать в программе.
и можно ли не перездавая 4 квартал , сдать 1. А потом корректировку подать за 4 квартал
Я бы наверное пока сторнировала этот БЛ-исправление до выяснения всех обстоятельств. Подала бы спокойно отчет за 1 квартал без учета этого БЛ-исправления, т.к. сроки уже поджимают. А затем уже по факту разбиралась с ФСС и плясала от того, что они скажут.
Т.е. не показывать в 4 ФСС это сторно и РСВ корректировку не сдавать за 4 квартал, а так сдать 1? А контрольные соотношения пройдут по отчету за 4 квартал и за первый. Их сравнение?
Здесь нужно разбираться. Скажите. у Вас ПРО или КОРП? Если КОРП, то подключен ли учет СОУТ? Менялось ли значение класса условий труда для должности/позиции ШР/ рабочего места сотрудника с 2020 года? — С 2021 года бл перевод и в новой позиции класс уже не заполнен..
«С 2021 года бл перевод и в новой позиции класс уже не заполнен..»
Попробуйте заполнить класс условий труда для новой позиции и перепровести документ начисления. Класс условий заполнился в регистре? Если класс нежелательно заполнять для новой позиции, то можно скорректировать записи регистра «Учет доходов для исчисления страховых взносов» документом Операция учета взносов или Перерасчет страховых взносов.
«Т.е. не показывать в 4 ФСС это сторно и РСВ корректировку не сдавать за 4 квартал, а так сдать 1? А контрольные соотношения пройдут по отчету за 4 квартал и за первый. Их сравнение?»
Если Вы отмените пока документ-исправление БЛ, то расхождение между отчетами быть не должно. Вы же не подавали корректировку 4-ФСС за 2020 год? Там фигурирует пока сумма БЛ, которая была начислена изначально. В отчетах 4-ФСС за 4 квартал 2020 года и за 1 квартал 2021 сравниваются стр. 19 табл 2 и стр. 1 табл 2 соответственно (долг перед ФСС на конец 2020 года должен быть = долгу на начало 2021 года). Правда для этого, скорее всего, придется отменять февральский БЛ-исправление (если сторнировать апрелем, этот «финт ушами» может быть не учтен при заполнении отчетности).
Светлана, может по этому не проходит контрольное соотношение, про которое мы писали. ПОлучается из первого раздела берется сумма начислений, умножается на ставку 28% и сравнивается результат с данми по начисленным взносам в строке 5 раздела 2. И вот почему то контрольное соотношение ругается только на один месяц из 3. Хотя если так считать, то вообще ни один месяц не сходится
Можете показать скриншоты Таблицы 1 и Таблицы 2?
Нет, к сожалению. Но поняли, что по контрольным соотношениям проверяется только за 2 и 3 месяц расчет. ПОчему то первый нет. Вот за 3 сходится, пересчитали, за первый не проверяется. А за второй проблема.
Не знаете, за первый месяц не предусмотрено кс?
Приложение
Отдельно для 1 месяца нет такой проверки, но она есть по общей сумме взносов за 3 месяца (см. скриншот). Т.е. если во 2 и 3 месяцах взносы исчислены верно (выполняются КС 5.4а.1 и 5.4а.2) и при этом не выполняется это соотношение (по общей сумме взносов), то ошибка сидит в 1 месяце. Видите отдельно не стали делать КС для 1го месяца, т.к. оно уже было бы избыточным.
Большое спасибо, Светлана.
Нашли мы ошибку во 2 месяце. В январе по сотруднику не корректно рассчитали взносы по ФСС НС и ПФР. Больше чем нужно.
ПРи расчете за февраль взносы по ПФР сторнировались за месяц январь отдельно и начислились за февраль отдельно. А вот ФСС НС рассчитались как + за февраль и — за январь, и общая сумма по взносам с учетом перерасчета легла в месяц февраль. Не понятно, почему при перерасчете основные взносы пересчитываются за каждый месяц отдельно, а по ФСС НС ложатся все в месяц расчета. В итоге расчет верный за 3 месяца, но за 2 нет.
«Не понятно, почему при перерасчете основные взносы пересчитываются за каждый месяц отдельно, а по ФСС НС ложатся все в месяц расчета.»
Это различия в методолгии подсчета взносов. Дело в том что в составе 4-ФСС нет персонифицированных данных (разбивки взносов по людям). Поэтому при наличии отрицательных взносов в месяце отчету это никак не вредит. А в РСВ етсь раздел 3, в октором никак нельзя показать отрицательные значения. Поэтому в целях заполнения РСВ программе приходится «изощряться». Если она не видит, чем перекрыть сторно, оно будет отнесено в прошлому периоду. Для 4-ФСС таких трюков выполнять не требуется, поэтому все перерасчеты обычно ложатся по месяцу начисления.
Странно, что в 4-ФСС доходы не ложатся. По кварталу у сотрудника точно не отрицательная сумма взносов выходит? Тогда это объяснило бы причину расхождения (ошибка заполнения 4-ФСС, ссылку на видео я давала ранее)
Получилось так, что ФСС доплатила разницу с нашего сторно и до полной оплаты больничного. В общем наше сторно было учтено ФФС при оплате и убирать наш больничный не стоит.
В таком случае придется подавать корректирующую отчетность за 2020 год. РСВ однозначно, т.к. отрицательные не облагаемые суммы в разделе 3 не могут присутствовать. По 4-ФСС тоже предполагаю, что потребуется корректировка отчета за прошлый период. Это же пособие по травме, показать отрицательную сумму расходов на ФСС НС в текущем периоде не получится.
У сотрудника вообще нет отрицательных доходов в первом квартале. Только взносы сторнируются. Может был какой доход, с чего взносы в январе рассчитались и потом распровели. Но выяснить уже сложно. В таком случае получается только вручную корректировать?
А если документ Перерасчет страховых взносов попробовать заполнить? Можно попробовать разные варианты: январем, февралем или мартом. Никакой переброски взносов по месяцам не происходит?
Нет, перерасчет пустой за каждый месяц.
Если предоставить конкретные данные возможности нет, то да, проще поправить в 4-ФСС вручную. На сколько я поняла, итого за 3 мес расчет верный, пересортица именно по месяцам. Можно вручную скоррекировать суммы взносов.
Если же хочется детально разобраться в ситуации (можно ли найти выход без ручных корректировок), то мне нужны будут данные регистров «Учет доходов для исчисления страховых взносов», «Исчисленные страховые взносы» и «Страховые взносы по физ. лицам» с отбором по этому сотруднику и периоду (начиная с 01.01.2021). Только не в виде скриншотов, а в виде таблиц (записи регистра выводим в таблицу через Еще — Вывести список и затем копируем таблицу в word). Тогда я смогу смоделировать пример на демобазе и поискать альтернативные варианты решения.
Хотя, если подбором пользоваться, то пусто, а если Рассчитать нажать за январь, то появляется сторно нужное. А когда за февраль, начисляется нужная сумма. Но так что бы за оба месяца в одном документе не получилось.
Не беда, можно заполнить 2мя документами. а потом в январском поменять месяц на февраль. Тогда на проводках это никак не отразится.