Вычет НДС после его восстановления при отгрузке в Казахстан

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, ведется ли в 1С раздельный учет НДС. Есть ли такие настройки

   Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?

   .

2. Здравствуйте, Мария! Раздельный учет веду без настроек «по способам учета»

   1. Спасибо, что уточнили.
      Пока вступление по теме настроек НДС.
      Это «старая» методика. По ней многие вещи не отрабатывают в 1С и автоматизироваться они не будут для таких настроек. Т.е. все автоматизировано на «новой» методике со способами учета НДС.
      Если деятельность под раздельный учет НДС есть, то надо переходить на новую методику.
      Пример одной из проблем
      Как провести корректировку реализации на уменьшение при раздельном учете НДС?
      Подробнее про настройки
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
      .

3. Мой вопрос не про уменьшение реализации, а про вычет НДС. При реализации на экспорт восстанавлен НДС по материалам приобретенным до 01.06.2017г, и использованным при изготовлении экспортного оборудования. Поскольку экспорт подтвержден, пакет документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0%, собран, восстановленная сумма НДС принимается к вычету на последнее число квартала, на основании п. 3 ст. 172 и абз. 1 п. 9 ст. 167 НК РФ.
   В графе 2 книги покупок при регистрации счета-фактуры на сумму ранее восстановленного НДС указывается код операций 25. Как это сделать в 1С?

   1. Здравствуйте!

      Ссылка выше дана для того, чтобы показать, что автоматизирован в 1С раздельный учет по новой методике со способами учета НДС.
      Надо переходить на него, если есть раздельный учет операций в 1С. Без способов учета НДС полной автоматизации нет и могут быть проблемы, а также ошибки в программе. Исправляться и дорабатываться для «старой» методики они не будет т.к. есть новая и там это решено.
      Дополнительные комментарии по вашему вопросу обязательно дадим — он в работе.

4. Возможно есть какая-то функция в 1С, чтобы на основании документа восстановления НДС можно было весь перечень восстановленным счетов-фактур повторно принять к вычету?

   1. Обычно это документ Формирование записей книги покупок (Операции – Регламентные операции НДС). Это инструмент, которым мы принимаем НДС к вычету, если он у нас на счете 19.
      Но мы очень давно не пользуемся «старой» методикой ведения раздельного учета НДС. Там могут быть проблемы, поэтому надо тестировать.
      У вас не срабатывает Формирование записей книги покупок уточните, пожалуйста?

5. При формировании книги продаж почему-то не срабатывают проводки по вычету НДС, который был восстановлен. Я пробовала ставить «галку» в «Предъявлен НДС к вычету», тоже не помогает. Это сбой 1С или я что-то делаю не так?

   1. Здравствуйте!

      Для того, чтобы конкретнее сказать, надо видеть всю цепочку, как отразили — документы. проводки, регистры НДС.
      Должен быть документ Подтверждение нулевой ставки НДС.
      Событие Подтверждена ставка 0%.
      Давайте его посмотрим — проводки, все вкладки по регистрам.
      Потом Формирование записей книги покупок.
      Флажок — Предъявлен к вычету НДС 0%.
      Состояние в табличной части — Подтверждена реализация 0%.
      Тоже проверьте, как заполнено. И посмотрим проводки, все вкладки по регистрам.

6. Уточняю свой вопрос, т.к.при его написании указала «абстрактные даты: При отгрузке 17.06.2020г в Казахстан, 30.04.2020г документами «Восстановление НДС» был восстановлен и отражен в книге продаж за 2 кв.2020г НДС, по комплектующим материалам и услугам, приобретенным до 01.07.2016г. Проводки Дт19 — Кт 68.02. В Дт сч.19 суммы попали на тот же субсчет, на каком они были при поступлении, на 19.03 и 19.04.
   В книге продаж за 2 кв. 2020г по этим восстановлениям в гр.2 «код вида операции» — «21».

   В 3 кв 2020г. экспорт подтвержден — покупатель прислал Уведомление о подтверждении уплаты косвенных налогов с «отметкой» налогового органа Казахстана. Теперь можно сделать проводки Дт 68.02 — Кт 19. Каким документом в 1С оформить «повторный» вычет по НДС, чтобы в доп.лист книги покупок за 3-й квартал НДС по этим счетам-фактурам попадал в гр.2 с кодом «25»? Автозаполнение «Формирования кн.покупок» эти суммы не видит вообще.
   Я попробовала вручную заполнить «Формирование книги покупок» по 1 позиции, поставив «галку» в «Предъявлен к вычету НДС 0%». Доп.лист заполняется, но НДС списывается со сч.19.07. Всё править вручную (делать проводки Дт 19.03 — Кт 19.07) или есть готовые решения?

7. Мария! При формировании книги покупок я всё выполнила так, как Вы написали. Не знаю как сделать качественные сканы экрана, в PDF их сохранить тоже не могу. Сейчас все закладки заполнены, счет учета НДС везде стоит 19,03. Но в проводках Д.19.07 — Кт 68.02.
   В книге продаж за 2 кв 2020 в строке 3 отражены данные по счет-фактуре, которые я сейчас вручную приняла к вычету. Сейчас они попали в доп.лист книги покупок зв 3кв.2020.

   1. Смоделируем по вашей ситуации пример т.к. надо по «старой» методике сделать.
      Некоторое время займет.

      Еще уточню один момент. Отгрузка во 2 кв 20, срок 180 дней истекает в 4 кв. Успели пакет собрать и подтверждаете в 3 кв. Почему доп лист книги покупок в вашем случае уточните, пожалуйста?
      На сколько понимаю р. 4 и р. 8 будет в декларации за 3 кв.

8. Здравствуйте, Мария! Я хочу сформировать Доп.лист к книге покупок за 3 кв.2020г, т.к. все документы собраны в июле 2020г., а такие вычеты не переносятся. В декларации за 3кв. 2020г были заполнены в листе 4 стр.010 (код операции) и стр.020 (налоговая база). Не была заполнена стр.030 (налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена). Я не знаю как лучше: сделать в 1С проводки Дт68,02 — Кт19.07, а потом Дт 19.07 — Кт 19.03 или есть вариант, когда при флажке «Предъявлен к вычету НДС 0%» вычеты списываются со сч.19.03 и 19.04?

   1. Здравствуйте!

      Давайте еще раз по вашим датам посмотрим. Отгрузка 17.06.2020г.
      У вас срок 180 дней истекает в 4 кв. Срок сдачи декларации до 25.01.21. Документы собраны в июле в 3 кв 2020 — досрочно. Значит это не доп лист, а обычная декларация за 3 кв. Или не так?
      У нас даже если срок истек в ноябре, например. Это 4 кв. И мы сдаем ничего в ноябре в ИФНС. Мы сдаем декларацию по НДС за 4 кв по ее сроку сдачи.

9. Но ведь декларация за 3 кв 2020 уже сдана. Сейчас будет корректировка, увеличатся вычеты. Чтобы видеть сумму корректировки я обычно делаю доп.лист + прил.1 к р.8. Могу, конечно, изменить р.8, это менее наглядно, суммы изменений потеряются в книге покупок. Меня больше интересует механизм повторного вычета НДС после его восстановления. В книгу покупок эти суммы вообще не попадают. Сейчас я вручную о заполняю строки в «Формировании записей кн.покупок», проставляю сч.НДС 19.03 и 19.04. В проводках Кт 19.07. Что лучше исправить?

   1. Тогда получается, что собрали пакет документов и не показали, что его собрали в 3 кв 2020?
      Но тогда в 4 кв, когда срок истек сбора документов, должны были это показать.
      Вы только сейчас в 2кв 2021 (апрель 21) будете первый раз подтверждать эту реализацию от 17.06.2020г?
      Изначально поняла так, что все показали в декларации за 3 кв, когда пакет документов собрали. А собрали его досрочно.
      Давайте еще тогда по срокам, когда отгрузка, когда пакет собрали, в какой декларации показали или не показали и т.д.
      Чтобы нам такую же ситуацию моделировать и сказать, как должно быть.
      

10. В Декларация по НДС с восстановленным р.4 заполняется замечательно, но НДС У всех поставщиков, на сч.19 с ошибкой.

11. 1-й раз я показала реализацию (заполнила в р.4 только стр.010 и 020, но не заполнила стр.030) в декларации за 3 кв 2020. Сейчас я хочу подать уточненную декларацию за 3-й кв. 2020г добавив в р.4 стр.030. Высылаю листы р.4 первичной декларации и корректировки 1, которую заполнила сейчас.

    1. Если так, то на сколько понимаю, у вас должно быть это
       Раздел 5 декларации по НДС для вычетов по ставке 0%
       .

12. Но ведь у меня несырьевые товары. И право на вычет не сейчас «возникло», а было, просто я им не воспользовалась, т.к. не знала как это правильно сделать. Поэтому я хочу исправить ошибочную декларацию 3 кв 2020г. Как мне быть со сч.19.07 и 19.03: зачесть их друг на друга (Дт 19.07 — Кт 19.03)? Может неправильно сделано Восстановление НДС и его надо сторнировать и восстановить на сч.19.07?

    1. Тогда этот момент еще уточню — при отгрузке был восстановлен и отражен в книге продаж за 4 кв.2020г. НДС по комплектующим материалам, приобретенным до 2017г.
       По какой причине восстановили вычет этого НДС?
       По этой части решила, что запасы у вас с периода до 01.07.2016, поэтому восстановили НДС, когда поняли, что материалы ушли на экспорт. Это не так?
       —
       Если материалы были приобретены до 01.07.2016 г. – вычет НДС при определении налоговой базы по НДС, ведется раздельный учет НДС. Т.е. вычет когда, подтвердили экспорт. Так, как при сырьевых товарах сейчас.
       Если с 01.07.2016 г. – вычет НДС в общем порядке, не ведется раздельный учет НДС (Федеральный закон от 30.05.2016 N 150-ФЗ). Ничего не восстанавливаем и вычет НДС не трогаем при отгрузке на экспорт, если товары несырьевые в ЕАЭС отгружаем.
       —
       Получается ошибочно восстановили вычет входящего НДС в периоде отгрузки на экспорт несырьевых товаров и сейчас хотите в уточненке за 3 кв 2020 это показать?
       Тогда это уточненка за период отгрузки, а не за период подтверждения экспорта т.е. за 2 кв 2020.
       

13. 16.04.2021г в 18ч 26мин я писала: При отгрузке 17.06.2020г в Казахстан, документами «Восстановление НДС» был восстановлен и отражен в книге продаж за 2 кв.2020г. НДС, по комплектующим материалам и услугам, приобретенным до 01.07.2016г. Проводки Дт19 — Кт 68.02. В Дт сч.19 суммы попали на тот же субсчет, на каком они были при поступлении, на 19.03 и 19.04.
    В книге продаж за 2 кв. 2020г по этим восстановлениям в гр.2 «код вида операции» — «21».

    1. Здравствуйте!

       Спасибо, что уточнили этот момент.
       Тогда все, как при сырьевом экспорте. По этим покупкам старые правила действуют.

14. Как быть со счетом 19: документ «Восстановление НДС» делает проводки Дт 19.03- Кт 68.02, «Формирование книги покупок» Дт 68.02 — Кт 19.07. Какие операции лучше сделать, чтобы не поломать регистры?

    1. Давайте определимся окончательно, какая у вас ситуация из всех, что мы обсудили, какой раздел декларации по НДС надо заполнить сейчас.
       Уже исходя из этого подберем рекомендации с учетом того, что раздельный учет ведется по «старой» методике без способ учета НДС на счете 19.
       Правильно понимаю, что сейчас должен быть Раздел 5 декларации по НДС для вычетов по ставке 0%.

15. У меня должен быть, вернее уже есть в корректировочно декларации по НДС, р.4. Автозаполняются стр. 010, 020, 030. Но при этом сальдо восстановленного НДС на сч.19.03 и «красное» сальдо на сч.19.07.

    1. Уточните, пожалуйста, норму законодательства, на основании которой заполняется корректировочная декларация по НДС и раздел 4 в ней по вашему случаю.
       В 1С свои алгоритмы под разные ситуации, чтобы нам понимать, какой именно у вас. И моделировать его.

16. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.