Добрый день!
Продали 01.03.2021г. «Контрагенту 1″по договору цессии долг покупателя «Контрагент 2» с деб. задолженностью за поставку товара на сумму 400 000, 00 за 600 000, с датой оплаты по договору цессии 31.03.2021г.
Провели реализацию прав 01.03.2021,. Сформированы проводки документом реализация:
Дт 76.09 Кт 91.01 сумма 600 000,00( Реализация права требования после наступления срока платежа с галкой принять в НУ),
Дт 91.02 Кт68.02 сумма НДС 100 000,00 (в Дт 91.02 не отражен в НУ).
Сформирован документ «Корректировка долга», проводки Дт 91.02 (Реализация права требования после наступления срока платежа с галкой принять в НУ) Кт 62.01сумма 400 000,00.
Вопрос: Как отразить НДС ( 40 000=(600 000-400 000)*20%) к уплате с разницы между ценой продажи и ценой списания деб. задолженности в 1:С, каким документом?
НДС начисленный с продажи прав требования можно отнести на расходы по налогу на прибыль? И на какую дату?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение Dolg-pokupatelya.pdf
Здравствуйте, Наталья.
Оформите документ Реализация (акт, накладная, УПД). В поле НДС – сумма НДС с разницы между ценой продажи и суммы долга.
Используя ручную корректировку в проводках на вкладке НДС Продажи измените Сумму без НДС. Сформируйте счет-фактуру на реализацию, укажите Код вида операции -14. Используя ручную корректировку измените сумму счет-фактуры. Подробнее смотрите в прикрепленном файле.
Материал по теме: Уступка права требования долга. Учет у цедента .
Добрый день!
Вторая часть вопроса-НДС начисленный с продажи прав требования можно отнести на расходы по налогу на прибыль? И на какую дату?
Здравствуйте, Наталья.
Уступка права требования долга — это реализация. НДС начисленный на разницу между ценой реализации и размером долга подлежит уплате в бюджет. Уступка права требования долга. Учет у цедента .