Подскажите, пожалуйста, можно ли пост фактум провести в БУ и НУ аренду жилья у ФЛ руководителем ИП. Договор оформлен между ФЛ арендодатель и ФЛ арендатор(он же руководитель ИП). НДФЛ не удерживали.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Истребование документов и информации налоговыми органами: все, что вам следует знать
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Изменения в 2024 году, о которых нужно знать бухгалтеру
Бухгалтерский календарь на май 2024 — обои для рабочего стола
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Ульяна, добрый день!
Уточните пожалуйста цели аренды жилья у ФЛ. Для проживания командированных сотрудников, для аренды офисного помещения?
У руководителя нет своего жилья.
Ульяна, добрый день!
Правильно ли я вас поняла, ИП берет в аренду жилье у другого физического лица? Данную хозяйственную операцию вы берете на затраты?
Уточните пожалуйста режим налогообложения УСНО 15 % либо ОСНО?.
Договор аренды оформлен между ФЛ, одно из которых ИП на УСН15%.
Ульяна, спасибо за уточнения.
Затраты на аренду нежилого помещения, используемого для производственных нужд, относятся к расходам по обычным видам деятельности и принимаются к учету в размере арендной платы, установленной договором (п. п. 5, 6 ПБУ 10/99)
Арендная плата, выплачиваемая физическому лицу по договору аренды, включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией (п. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ.)
Доходы, полученные физическим лицом от сдачи имущества в аренду, являются объектом налогообложения и формируют налоговую базу по НДФЛ (п. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). При проведении документов у вас возникает недоимка по НДФЛ.
В связи с выше сказанным учесть для целей БУ и НУ арендные платежи можно, если арендуемое помещение используется в предпринимательской деятельности, но возникает необходимость уплаты НДФЛ.
Посмотрите материал: Аренда: учет у арендатора .
Благодарю!
Рада была помочь.