Как убрать амортизацию в НУ по ОС до 100 тыс. руб. в 1С

Вопрос задал Люция Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
в июле 2020 года приобрели ОС стоимостью более 40 тыс. руб, но менее 100 тыс.руб.
При принятии к учету 07.07.2020 на закладке «Налоговый учет» неверно указали параметры (в поле «Порядок включения стоимости в состав расходов» указали — Начисление амортизации.
Как исправить ошибку?

Все комментарии (11)

  1. Приложение

    Здравствуйте, Люция.
    Не списав в налоговом учете первоначальную стоимость ОС, вы не занизили налоговую базу по прибыли. Если в период когда была допущена ошибка была прибыль, уточненную декларацию по прибыли можно не подавать. Исправление вносятся в период обнаружения ошибки (ст. 54 НК РФ).
    Спишите оставшуюся стоимость ОС в налоговом учете документом Операция, введенная вручную. Для того, что бы амортизация перестала начисляться в налоговом в документе Операция, введенная вручную учете по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров… — Регистры сведений — Начисление амортизации ОС (налоговый учет) укажите ОС в поле Начислять амортизацию поставьте Нет.

    1

  2. Спасибо за ответ! Все очень понятно и доступно

  3. Но ведь здесь не только сч. 02 -не верный. А разве по сч. 01 не должно быть проводок?
    (ведь документ «Принятие к учету» с неправильным параметром амортизации затронул многие счета…)

  4. опять же — временные разницы

    1. Здравствуйте!

      Вопрос в работе.
      Спасибо за уточнения.

      Когда задаете вопрос в Личном кабинете, то указывайте, пожалуйста, всю значимую информацию.
      На ее основании строится ответ.
      Применяется ПБУ 18/02 или нет — критически важная информация при учете в 1С.
      Приложите, пожалуйста, скрин с Учетной политикой, где видно, как метод выбран в 1С.

      По всем вопросам работы в 1С по организации с ПБУ 18/02, вопрос начинайте с фразы
      Применяется ПБУ 18/02 балансовым методом.

      На всякий случай дополню, что с 2020 у нас балансовый метод и надо выбирать именно такую настройку в 1С.
      Другие варианты (затратный метод, балансовый с ПР и ПР) только, если есть веские аргументированные причины не переходить на балансовый. Например, база серьезно доработана в т.ч. в части ПБУ 18/02 и переход очень затратный по времени или финансам.

  5. Значимая информация.
    Применяется ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР.
    (с 2020 года НЕ перешли на ПБУ 18/02 балансовым методом (не могу сказать по какой причине, наверное, упустили из виду, к сожалению…)

    1. Спасибо за уточнение. Изучаем.

      С 2021 переходите на балансовый метод, пожалуйста.
      С ПР и ВР надо анализировать все операции и при необходимости делать ручные правки. Полной автоматизации нет при этом способе. Т.е. здесь нужно очень хорошее значение стандарта и время для такой работы аналитической.
      Плюс на 2020 свою методику разработать ведения ПБУ 18/02, чтобы она отвечала новой версии стандарта. И закрепить в Учетной политике.
      Если оставите такой вариант, то и на 2021 значит эта же методика пойдет.
      Вся информация о ПБУ 18/02 в т.ч. о переходе на балансовый без ПР И ВР и в середине года на примере перехода с затратного метода здесь.

  9. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.