Излишне удержанный НДФЛ по уволенному сотруднику

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Я.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
В июле 2020 был уволен сотрудник. В ноябре выяснилось, что организация удержала НДФЛ по данному сотруднику больше, чем следовало. Как быть в этой ситуации? Как отобразить в отчете? Как вернуть излишне уплаченный налог уволенному?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В данном случае нужно оповестить бывшего сотрудника о выясненной сумме излишне удержанного НДФЛ. Он предоставит заявление на возврат НДФЛ. Затем этот НДФЛ нужно вернуть работнику (обязательно безналом, возврат НДФЛ наличкой НК РФ не предусматривает). В ЗУП для возврата НДФЛ необходимо зарегистрировать:

    • сначала документ Возврат НДФЛ. Он сформирует записи по регистрам учета НДФЛ и подготовит сумму к выплате
    • Ведомость на выплату суммы излишне удержанного НДФЛ.

    Также после возврата НДФЛ потребуется уменьшить ближайший платеж по НДФЛ в бюджет. Тут есть нюансы:

    • документ Возврат НДФЛ формирует записи только на конец месяца его регистрации. Поэтому я обычно уменьшаю платеж по НДФЛ с БЛ и отпускных, он как раз приходится на конец месяца и уменьшение на сумму возврата НДФЛ учитывается программой
    • в учете перечисленного НДФЛ возврат отражается криво. Возврат сторнирует платежи прошлых периодов, потом текущий платеж тоже формируется движения по пп прошлых периодов. В общем визуально прям каша 🙁 Это не ошибка, а особенность концепции 1с. Но эту «красоту» можно обойти, если не хотите получить ее в учете. Суть проблемы и вариант обхода рассмотрены на семинаре [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С, видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику».

Комментарии закрыты.