Резерв на ежегодные отпуска только в БУ, какая разница постоянная или временная по ПБУ 18/02

1. Здравствуйте!

   Приведите скрин УП на 2020, чтобы еще комментарий по 1С дать.

   1
2. 2

4. Девочка, которая вела участок зп, ушла в декрет. А у меня сейчас получается вот такая картина по 96 счету. И я не знаю что делать.

   1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение. Вопрос в работе.

      Пока изучите этот материал.
      Мы настоятельно рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР.
      Или вам придется все контролировать и отслеживать по ПБУ 18/02 самостоятельно. Делать ручные корректировки. В этом варианте не все автоматизированно в 1С.
      И нужна своя методика ведения учета. Ее нужно разработать, закрепить в УП и по ней работать.
      Такие сложности просто не нужны.
      ПР и ВР вам никак не поможет вести ПБУ 18/02 и никак не поможет проверять налог на прибыль. Если по этой причине выбрали балансовый с ПР и ВР.
      Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года
      .

      1

5. Добрый день, Надежда!
   Резерв предстоящих отпусков — оценочное обязательство. Когда формируется разница между БУ и НУ при создании резерва из-за того, что в одном из видов учета он не создается или резервы создаются по разным правилам, то эта разница — временная. Постоянной разницы при формировании резерва только в БУ возникать не должно. Если резерв исчерпан, признание расходов на начисление отпускных и страховых взносов с них производится в обычном порядке, т.е. уже без использования резерва.
   По карточке счета, представленной вами, могу предположить, что начисление отпускных производилось за счет резерва, хотя сам резерв уже был исчерпан. Поэтому возникла постоянная разница. Проверьте, так ли это.
   В организации численность работников молее или менее 60 человек?

   1. больше 100 человек

6. я проверила, просто в прошлых годах ( в 2018 и 2019) девушка в ноябре/декабре доначисляла резерв по отпускам, но разницу ставила в постоянные. А теперь я не пойму как исправить. Ведь по сути резерв еще не исчерпан, а разница уже образовалась. Я пыталась скорректировать постоянную разницу на временную, но ничего не получается.

7. «в прошлых годах ( в 2018 и 2019) девушка в ноябре/декабре доначисляла резерв по отпускам, но разницу ставила в постоянные. »
   ПР не переходят из одного года в другой, они же образуются в расходах, которые именно в этом налоговом периоде отразились либо только в НУ, либо только в БУ.
   Сейчас вам нужно
   1. понять, какие суммы в БУ, НУ, ПР, ВР должны быть отражены на последнюю отчетную дату по счетам 96.01.1, и 96.01.2;
   2. привести к этим суммам на указанную дату остатки по ресурсам БУ, НУ, ПР, ВР.
   3. иметь в виду, что сумма ПР в данном случае должна быть равна 0.
   «Я пыталась скорректировать постоянную разницу на временную, но ничего не получается.»
   Что именно вы сделали? Что не получилось? Пришлите скрин Операции и результата, который вас не удовлетворил.

   2

   1. Я поправила разницы ручной операцией, 96 счет теперь нормальный, но у меня теперь не идет прибыль ровно на эту сумму операции.Может еще надо сделать какую-ту проводку?

      1
8. 1

10. Надежда, вы писали:
    «Я поправила разницы ручной операцией, 96 счет теперь нормальный, но у меня теперь не идет прибыль ровно на эту сумму операции.»
    У вас какая прибыль не идет, чистая или налогооблагаемая? Не идет с чем? С чем вы ее сравниваете?
    По смоделированному примеру могу сказать, что если бы вы применяли Балансовый метод (без отражения ПР и ВР), вам не пришлось бы сейчас править вручную 96 счет. Программа сделала бы все сама на 31.01.2020. Она отразила бы временные разницы и начислила ОНА в соответствии с разницей по обязательству на счете 96.
    Когда вы поменяли ПР на ВР у вас должна была уменьшиться чистая прибыль, но не налогооблагаемая, так как налогооблагаемая прибыль рассчитывается исключительно в налоговых регистрах, то есть по ресурсам НУ. А там вы ничего не меняли.
    Красная рамка в Анализе учета налога на прибыль появилась после проведения операции по переносу ПР на ВР на счете 96?

Комментарии закрыты.