Ведем раздельный учет НДС (облагаемые и н/облаг операции). Купили в лизинг транспорт, который будет использоваться во всех операциях. По договору он у нас на балансе. В июле процент дохода от необлагаемой деятельности 95,2 процента. НДС по входящей с/ф 620 т.р. Каким документом и когда оформить включение части НДС в стоимость ОС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Раздельный учет НДС при лизинге у лизингополучателя, если объект на его балансе
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проведение уступки прав требования у Цессионария в 1С ООО «Ромашка» (Цессионарий) приобретает право требования долга в размере 100000 руб. у ООО «Лютик». И выплачивает ООО «Лютик» за этот…
- УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
- Способ учета НДС в документе Поступления Без НДС при Раздельном НДС в 1С Добрый день! Компания ведет Раздельный учет НДС (оказание услуг при экспорте с НДС 0%). При оприходовании товаров всегда указываем Способ…
Статьи по этой теме
- Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
- Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
- Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
- Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала в квартал лезет в документ Формирование записей книги покупок, при…
Здравствуйте!
Объект лизинга получен в июле?
Да
Здравствуйте!
Можно отнести данный НДС в состав текущих затрат исходя из принципа рационального ведения учета, так как сумма данного НДС не существенна для компании по уровню существенности.
Здравствуйте, Надежда.
Мы не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Минфин России и ФНС в своих письмах давали разъяснения, что при передачи предмета лизинга происходит не передача имущества в порядке инвестирования, а оказание платной услуги — лизинговые платежи (Письмо Минфина России от03.03.2006 N 03-04-11/38, письмо ФНС России от 18.04.2006 N 03-4-03/744). Для налогового учета лизинговые платежи это плата за приобретенные услуги (п. 5 ст. 38 НК РФ). Пропорции для расчета входного НДС следует производить по итогам квартала. Сумма входного НДС не подлежит вычету, а включается в стоимость приобретенных услуг (услуг лизинга), а не в стоимость ОС. Предмет лизинга принимается в бухгалтерском учете в составе ОС по первоначальной стоимости, которая равна сумме всех лизинговых платежей и выкупной цены, (включая НДС) если выкупная стоимость включена в стоимость договора. Стоимость ОС после принятия на учет не подлежит изменению (п. 14 ПБУ 6/01).
Спасибо, теперь понятно.
Рада была помочь.