Возврат задолженности

Вопрос задал Юлия Т.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Вопрос по ЗУП. Сотруднику в 2019 году переплатили зарплату. В марте 2020 года он внес возврат зодолженности. Но как же теперь быть со страховыми взносами? И как их можно проверить (каким отчетом)?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Из описание не совсем понятно: это была просто переплата (выплатили больше чем начислили) или все-таки излишне начисленная зп?

    Если 2 вариант (что скорее всего), то необходимо отсторнировать излишне начисленную зп. Соответственно и база для исчисления взносов уменьшится. В каком периоде зависит от того, есть ли у этого сотрудника доходы в текущем месяце и если да, превышают ли они сумму сторно? Или это, например, уволенный сотрудник и доходов в текущем месяце у него не было?

  2. В 2019 году сотрудник увольняется, мы выплачиваем ему компенсацию, увольнение. В этом году он приносит больничный, который начинается в период его работы. Мы оплачиваем 3 дня, остальное ФСС (по пилотному проекту). Сделали корректировку табеля за декабрь 2019. Получается задолженность за сотрудником. Он возмещает

    1. Спасибо за уточнение! Значит речь идет все-таки о сторнировании начислений. В этом случае придется подавать корректировку РСВ т.к. облагаемых взносами доходов в месяце сторнирования зп декабрь у сотрудника нет.

      Что касается аналитических отчетов, то в Анализ взносов в фонды сторно попадет по периоду регистрации (т.е. в 2020 году). Чтобы выделить в этом отчете доходы, которые попадет в РСВ за прошлый год, можно добавить группировку по полю «Месяц получения доходов»

    2. Приложение

      Вот мои настройки отчета. Я еще заменила группировку по начисления группировку по сотрудникам. Но этого делать необязательно. Мне просто показалось так более информативно. Для разных видов взносов (ПФР, ФОМС, ФСС) нужно будет отдельно добавлять группировку по Месяцу получения дохода

  3. Правильно я понимаю, что база для взносов у меня со сводом не сойдется и это нормально?

    1. Да, это нормальная ситуация. В БУ (данным которого соответсвуют данные свода) мы всегда отражаем сторно текущим периодом. А в учете взносов иногда сторно приходится отражать прошлым периодом. Это связано с тем, что отчетность по взносам персонифицирована и мы просто не можем по человеку передать отрицательную базу и отрицательные взносы. Такой отчет не пройдет форматно-логический контроль

    2. Поискала еще в размещенных материалах, можно скачать настройки к Анализу взносов в фонды у нас на сайте. Тут более удобный вывод информации по кварталам. Настройки находятся в доп материалах к [14.04.2020 запись] Отчетность 4-ФСС, РСВ в 1С за 1 кв. 2020 г..

Комментарии закрыты.