Добрый день!
Прошу привести пример с проводками и инструкцией как правильно в 1С 8.3 сделать выкуп лизингового имущества если цена выкупа 1000 рублей и в НУ оно не самортизировано, так как пример из пошаговой инструкции не совсем подходит для такой стоимости.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, здесь ответ на вопрос с похожей ситуацией: Учет лизинговых операций .
Оксана, добрый день! Спасибо за ссылочку. Дело в том, что наш автомобиль не самортизирован. У нас по БУ СПИ был 16 месяцев (по сроку договора), а в НУ 37 месяцев и на момент выкупа амортизировать еще 21 месяц.
Из приведенного обсуждения правильно ли я поняла,
1. что операцию «Выкуп предмета лизинга» все-равно надо делать, чтобы перевести ОС из арендованых в свои?
2. Потом снять с учета ОС операцией «Списание ОС» и на основании акта приема-передачи имущества от лизингодателя сделать документ «Поступление», либо, как предложила Татьяна сделать «Операция введенная вручную» Дт 41.01 Кт 01.01. на сумму выкупной стоимости.
Если вышеприведенный алгоритм верен, подскажите, пожалуйста, как заполнить вкладку «Налоговый учет» в операции «Выкуп предмета лизинга» ведь по сумме амортизацию начислять в НУ не надо, но у нас ведь ОС до конца не самортизированно?
Так же мы сразу хотим продать автомобиль, но опять меня смущает что до выкупа авто небыл до конца самортизирован.
Заранее благодарю за помощь!
прошу уточнить, по договору предмет лизинга числится на балансе лизингополучателя?
Да, предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя.
По окончании договора выкуп имущества проводится документом Выкуп предметов лизинга, в шапке документа указывается Событие – Переход права собственности. Так Вы переведете предмет лизинга в состав собственных ОС
Вкладку Налоговый учет заполните таким образом:
• Порядок включения выкупной стоимости в состав расходов — можно выбрать из 3-х вариантов:
o Начисление амортизации — если выкупная стоимость ОС не менее 100 тыс. руб.: в нашем примере выбираем этот порядок;
o Включение в расходы при принятии к учету — если выкупная стоимость ОС меньше 100 тыс. руб. (как в Вашем случае);
o Стоимость не включается в расходы — если стоимость ОС нельзя учесть НУ.
• флажок Начислять амортизацию — устанавливается при порядке включения стоимости в расходы Начисление амортизации.
• Срок полезного использования (в месяцах) — остаток срока полезного использования после выкупа.
Проводки:
• Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику по выкупной стоимости;
• Дт 76.07.1 Кт 60.01 — выкуп ОС;
• Дт 19.01 Кт 60.01 — принятие к учету НДС;
• Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — списание арендного обязательства в части НДС;
• Дт 26 Кт 02.03 — начисление в последний раз амортизации по ОС в лизинге;
• Дт 26 Кт 02.03 — корректировка в НУ излишне начисленной амортизации;
• Дт 01.01 Кт 01.03 — перенесение ОС в состав собственных;
• Дт 02.03 Кт 02.01 — перенесение амортизации, начисленной в периоде лизингового договора;
• Дт 02.03 Кт 01.01 — корректировка стоимости ОС в НУ за счет амортизации;
• Дт 01.01 Кт 01.К — корректировка стоимости ОС в НУ за счет неамортизируемой части.
Более подробно здесь: Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя .
Оформляя документ «Выкуп предмета лизинга», Вы принимаете предмет лизинга в состав собственных основных средств. Далее Вы его реализуете:
— как основное средство;
-как товар (для этого переводите ОС на счет 41.01: Вариант 1: Документ Операция введенная вручную: Дт 41.01 Кт 01.01, Вариант 2: для списания предмета лизинга оформите документ Списание ОС и для учета на 41 счете оформите документ Поступление (акт, накладная) по выкупной стоимости).
Оксана, спасибо за ответ, весь Пошаговый учет я изучила очень подробно. Вариант по выкупу для моего случая рассмотреный в нем абсолютно не подходит. В основном все лизингодатели выкупную стоимость в договорах делают 1000-1500 рублей, мы с этим работаем уже 9 лет и на увеличение Лизингодатели не идут, и было бы более актуально получить в Пошаговом примере выкуп именно по такой стоимости.
В операции «Выкуп предметов лизинга» При стоимости ОС 1000 рублей на вкладке НУ мы должны поставить «Включение в расходы при принятии к учету» но тогда графа Срок полезного использования (в месяцах) вообще недоступна. Да и проводки после проведения делаются на выбытие ОС в НУ:
Дт01.09 Кт01.03 на сумму первоначальной стоимости в НУ
Дт02.03 Кт01.09 на сумму накопленной амортизации в НУ
Дт01.09 Кт01.К корректировка не понятно что за сумма, я не смогла на эту сумму выйти путем расчетов
Дт26 Кт01.09 написано, что это «перемещение в состав собственных ОС» при чем тоже по непонятной сумме, высчитать к сожалению ее не смогла:(((
Подскажите пожалуйста, как проводить оплату выкупного платежа, по таким же счетам, что и оплата лизинговых платежей? В пошаговой инструкции нет этого. Раньше при оплате выкупного платежа даже договор другой ставили в программе 8.2, сейчас вроде договор остается тот же. У меня остается сальдо в размере выкупной стоимости на счете 76.09, это наверное не правильно.
Дт26 Кт01.09 написано, что это «перемещение в состав собственных ОС» при чем тоже по непонятной сумме, высчитать к сожалению ее не смогла:(((
С этим получилось разобраться. Сумма выкупного платежа 1016,95 в том числе НДС. При постановке на учет в первоначальную стоимость ОС в БУ мы включаем госпошлину. Почему-то из-за этого стоимость лизинга при выкупе увеличивается ровно на сумму госпошлины, так же не могу оценить насколько это корректное поведение программы.
это именно в НУ плюсуется госпошлина поэтому проводка Дт.26 Кт01.09 на сумму 3697,46 (1016,95/1,2+2850)
Добрый день, Ольга.
Что бы сделать пошаговую инструкцию, необходимо смоделировать пример в тестовой базе. Для этого нужны вводные данные. Из обсуждения я поняла:
1. Предмет лизинга числится на балансе лизингополучателя
2. Выкупная стоимость 1000 руб.
3. СПИ в БУ 16 месяцев (по сроку договора), а в НУ 37 месяцев.
Теперь вопросы.
1. Выкупная стоимость оплачивается единовременно по окончанию срока договора лизинга или выкупная стоимость включена в лизинговые платежи?
2. Госпошлину оплачивали вы или лизингодатель?
3. На момент выкупа лизинговые платежи оплачены полностью?
Добрый день, Ольга.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.