Отчетность 2-ндфл

Вопрос задал Светлана Ф. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Ответ нужно срочно. 13 премия по итогам 2019 года начислена за декабрь 2019, но выплата будет произведена 03.03.2020г. Как отразить в 2-ндфл общую сумму налога удержанного и перечисленного, если в общий доход попадает вся сумма декабря с этой премией?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Годовая премия должна учитываться по дате выплаты, не как оплата труда.
    И я думаю, Вам не нужно показывать доход в отчете за 2019 год, это будет неверно. В противном случае, когда премию выплатите, нужно будет подать корректировку,
    Чтобы этот доход не попадал в 2-НДФЛ за 2019 год, нужно, чтобы программа понимала, что он будет выплачен 2020. Для этого дата формирования 2-НДФЛ (в шапке) должна быть минимум равна дате выплаты премии. Т.е. нужно провести Ведомость, и:
    -либо Ведомость от 03.03.202, и в шапке 2-НДФЛ поставить дату 03.03.2020
    -либо Ведомость той датой, которая в шапке 2-НДФЛ, а после формирования отчета ее поменяете.
    По-хорошему, конечно, нужно корректную плановую дату выплаты указывать в самом документе Премия.

    1. У нас это не премия, а дополнительная оплата за выполнение плана за декабрь 2019 год и у нас это называется приработком и должно войти в доход 2019 года, тогда этот доход должен войти в 2-ндфл за 2019год

      1. Значит она у Вас проходит по коду 2000? Т.е. это как бы зарплата за Декабрь но которая еще не выплачена по состоянию на сегодняшний день.
        Обратите внимание, мы не уадиторы, консультируем по вопросам учета в ЗУП. А начислили ее уже в Декабре или уже в 2020 году, но за Декабрь?
        Елене Гряниной, во время одного из последних семинаров задавали вопрос о том, стоит ли отражать в 2-НДФЛ начисленный доход сотруднику за 2019 год, если он еще не выплачен из-за задержек заработной платы. Елена выразила мнение, что не совсем справедливо отражать такой доход, потому что ИФНС будет пытаться удержать доход с сотрудника, который он еще даже не получил.
        У Вас ситуаия, хоть и другая, но похожая. Считаю, что в исходной справке 2-НДФЛ (которая сдана в срок до 01.03.2020) включать это начисление вообще не стоило: ни доход , ни исчисленный налог.
        А после выплаты дохода, подать корректирующие справки 2-НДФЛ, в которых уже показать доход, исчисленный, удержанный и перечисленный налог.
        Вы не написали, как были сданы исходные справки.
        Если Вы сдали первоначально, показав и этот доход и исчисленный налог, то, наверное, ничего критичного нет. Просто также подайте корректировки после выплаты, в которых покажите удержанный и перечисленный налог с этой выплаты.
        Удержанный и перечисленный налог в 2-НДФЛ всегда показываем по периоду, за который был доход!

  2. Да, всё верно, у нас эти приработки от выполненных работ ежемесячные и с кодом 2000. Отчётность сдали 6-ндфл и 2-ндфл с этим доходом и налог заплатили.

    1. Здравствуйте! Уточните пожалуйста, вопрос решен?

Комментарии закрыты.