Инвентеризация резерва отпуска

Вопрос задал Оксана Л.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день!
Вопрос по колонкам НУ исчислено, накоплено, зачтено. Правильно происходит расчет? Например в колонке «Страховые взносы обязательства (резерва)» сумма 2889,62

Все комментарии (2)

  1. Сведения в файле за декабрь 2019

  2. Добрый день. Все верно, это задуманное поведение программы. В декабре производится инвентаризация резервов. Если описать процедуру кратко, то происходит следующее:

    1. Рассчитывается сумма резерва по каждому сотруднику (с учетом размера его среднего заработка и количества дней остатка отпуска), которая должна быть отражена на конец года — показатель Исчислено. Для БУ и НУ они равны
    2. Определяется, сколько накоплено резервов по сотруднику за год (показатель Накоплено). Вот тут БУ и НУ могут расходиться из-за разных алгоритмов списания резерва в НУ и БУ, заложенных законодательством
    3. Вычисляется разница, которую необходимо отразить в проводках за текущий месяц (показатель Зачтено).

    Т.к. в Вашем случае в НУ по сотруднику было списано в течение года резевра больше, чем накоплено и остаток резервов в НУ на начало декабря по этому сотруднику был отрицательным, то при инвентаризации происходит доначисление суммы резерва.

    После инвентаризации важно проверить, чтобы остатки в НУ и БУ на конец года были одинаковыми (как в ЗУП, так и в бух. программевременных разниц на 96 счете оставаться не должно).

    Если необходимо углубиться в эту тему, могу порекомендовать вот эти материалы:

    Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 — здесь можно почерпнуть информацию о разных алгоритмах списания резервов в НУ и БУ

    Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам

Комментарии закрыты.