Физлицу-резиденту 08.02.2021 выплатили дивиденды от долевого участия в российской организации в сумме 7 млн руб. Как в этом случае заполнить отчетность по НДФЛ, рассказала ФНС в Письме от 04.08.2021 N СД-4-11/11028@.
Поскольку выплаченная сумма превысила 5 млн руб., доход необходимо отразить в двух приложениях «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода» к Справке о доходах и суммах налога физлица (приложение N 1 к расчету 6-НДФЛ):
- В одном приложении указываются cведения по дивидендам, равным 5 млн руб.:
- в поле «Ставка налога» — 13;
- в поле «Месяц» — 02;
- в поле «Код дохода» — 1010;
- в поле «Сумма дохода» — 5 000 000.
- В другом приложении — сведения по дивидендам, превысившим 5 млн руб. (в рассматриваемом примере — 2 млн руб.):
- в поле «Ставка налога» — 15;
- в поле «Месяц» — 02;
- в поле «Код дохода» — 1010;
- в поле «Сумма дохода» — 2 000 000.
Поля «Код вычета» и «Сумма вычета» не заполняются.
В ЗУП 3 в годовом 6-НДФЛ (с 2021 года) Приложение N 1 именно так и заполняется:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете