В организации помимо основных сотрудников есть работники по договорам ГПХ, которые должны быть учтены в отчете СЗВ-М. При этом среди сотрудников есть иностранцы, доходы которых не облагаются взносами в ПФР, и они не должны попадать в СЗВ-М.
Рассмотрим, как проверить количество сотрудников в документе СЗВ-М (Кадры – См. также – Документы персучета).
Содержание
Сложности проверки отчета и общая схема решения
Основные сложности проверки СЗВ-М:
- В отчет должны попадать не только сотрудники по трудовым договорам, но договорники ГПХ. Поэтому типовых отчетов по штатным сотрудникам недостаточно для сверки СЗВ-М.
- Сотрудники попадают в СЗВ-М вне зависимости от того, были у них начисления в отчетном месяце или нет, значение имеет только наличие действующего трудового или гражданско-правового договора. Поэтому отчеты по начислениям, налогам и взносам не получится использовать для сверки.
- В СЗВ-М не должны попадать некоторые категории иностранцев, по которым не начисляются взносы. Например, высококвалифицированные временно пребывающие иностранцы.
Согласно правилам заполнения СЗВ-М (п. 14 Постановления Правления ПФ РФ от 15.04.2021 N 103п и п. 1 ст. 7 Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ) в отчет попадают:
- граждане Российской Федерации;
- постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства без каких-либо исключений;
- иностранные граждане или лица без гражданства, временно пребывающие на территории РФ за исключением высококвалифицированных специалистов.
Чтобы проверить число сотрудников в СЗВ-М, потребуется 2 отчета:
- Штатные сотрудники (Кадры – Кадровые отчеты) – отчет сформируем на конец отчетного месяца и исключим из него временно пребывающих ВКС. Изменим также условие по дате увольнения, чтобы уволенные в отчетном месяце также попадали в отчет, и исключим внутренних совместителей.
- Договоры ГПХ (Кадры – Кадровые отчеты) – сформируем его за отчетный месяц.
Данные обоих отчетов нужно сопоставить и убрать дубли – это те сотрудники, кто трудится, и в штате, и по договору ГПХ.
Проверим заполнение СЗВ-М на примере.
В СЗВ-М за август 2022 г. попало 34 физических лица.
Проверим правильность заполнения СЗВ-М.
Список работников по трудовым договорам – отчет «Штатные сотрудники»
Чтобы получить список сотрудников по трудовым договорам, нам потребуется донастроить отчет Штатные сотрудники:
- Изменить условие по Дате увольнения сотрудников. В типовой отчет не попадают сотрудники, уволенные до даты формирования отчета. Нам нужно исключить только уволенных до начала отчетного месяца.
- Исключить внутренних совместителей из отчета, чтобы одно и то же физическое лицо попадало в отчет один раз.
- Исключить временно пребывающих ВКС. Отбор установим по полю Статус застрахованного лица.
В ЗУП 3.1 для временно пребывающих ВКС в карточке сотрудника в разделе Страхование устанавливается один из следующих Статусов застрахованного лица:
- Не страхуемые лица, включая не подлежащих страхованию иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ.
- Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи из стран ЕАЭС, временно пребывающие на территории РФ.
Поэтому отбор по Статусу застрахованного лица поставим с условием Не в списке и укажем оба эти значения.
Откроем Настройки отчета и перейдем в Расширенный режим окна.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
На вкладке Фильтры найдем условие Дата увольнения Больше или равно и изменим значение на первое число отчетного месяца (01.08.2022 г.).
Чтобы условие отображалось в шапке отчета установим значок «звездочка».
Добавим отбор по полю Статус застрахованного лица. Установим условие отбора Не в списке и перечислим все значения статуса, используемые для временно пребывающих иностранцев-ВКС.
Добавим отбор по полю Вид занятости, условие отбора – Не равно Внутреннее совместительство.
Уберем из отчета ненужные поля. Для этого на вкладке Поля и сортировки удалим все поля, кроме № в группе, Организация и Сотрудник.
Отсортируем строки отчета по полям Организация.Наименование и Сотрудник.Имя.
На вкладке Структура переместим Детальные записи в группировку Организация, а группировку Подразделение удалим.
В итоге структура будет представлена следующим образом.
Сформируем отчет Штатные сотрудники после изменения настроек. В него были включены 33 сотрудника.
Список договорников ГПХ – отчет «Договорники»
Список лиц, по которым в отчетном месяце действует договор ГПХ, получим с помощью отчета Договорники (Кадры — Кадровые отчеты). В отчет за август 2022 года попали 2 сотрудника: Земляникин К.И. и Козьмин Г.М.
Сопоставление отчетов, определение числа сотрудников в СЗВ-М
Сравним донастроенный отчет Штатные сотрудники и отчет Договорники на предмет дублей. Обнаружим, что:
- Сотрудник Козьмин Г.М. присутствует в обоих отчетах – он работает, и по трудовому договору, и по договору ГПХ. Т.к. он учтен в отчете Штатные сотрудники, его не нужно прибавлять еще раз, как договорника, для расчета численности в СЗВ-М.
- Сотрудник Земляникин К.И. является «чистым» договорником ГПХ и попадает только в отчет Договорники. В отчете Штатные сотрудники Земляникин К.И. не учтен, поэтому при расчете численности в СЗВ-М его нужно прибавить к штатным сотрудникам.
Подводим итоги – для расчета численности сотрудников в СЗВ-М нужно прибавить к штатным сотрудникам (33 чел.) только одного «чистого» договорника, Земляникина К.И. В результате в СЗВ-М за август должно попадать 34 физических лица. Документ СЗВ-М заполнен верно.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете