Возврат товара в учете поставщика в 1С

Как отразить в 1С в 2019 – было

Ждем изменений в 1С.

Как отразить в 1С в 2019 – стало

Как отразить в 1С в 2019 – в чем разница

Как отразить в 1С

Документ Возврат товаров от покупателя:

• только для отражения возврата;
• количество – сколько единиц возвращают;
• не требуется документ Формирование записей книги покупок.

Документ Корректировка реализации:

• для отражения различных корректировок в т.ч. возврата;
• количество – сколько единиц стало после возврата;
• требуется документ Формирование записей книги покупок;
• сложный документ, если корректировку делает не бухгалтер.

Организация заключила договор поставки с покупателем на ОСНО.

08 апреля отгружены товары Блок питания 800W (50 шт.) на общую сумму 100 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

22 апреля в партии были выявлены и возвращены поставщику некачественные товары – 10 шт. на сумму 20 000 руб.

Организация заключила договор поставки с покупателем на ОСНО.

10 декабря 2018 отгружены товары Блок питания 800W (20 шт.) на общую сумму 40 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).

06 июня 2019 в партии были выявлены и возвращены поставщику некачественные товары – 5 шт. на сумму 10 000 руб.

С релиза 3.0.71.75

Новая статья в справочнике Прочие доходы и расходы.

Если перепровести документы за более ранние периоды 2019, то проводки обновятся:

Если по возвращаемым покупателем товарам, ранее принятым им на учет, отсутствуют корректировочные счета-фактуры, то у продавца суммы налога на добавленную стоимость по таким товарам к вычету не принимаются.

Если товары, ранее приобретенные и принятые на учет покупателем, в дальнейшем реализуются на основании договора купли-продажи (договора поставки), по которому покупатель выступает продавцом товаров, а бывший продавец – покупателем, то в отношении таких товаров выставляются счета-фактуры в обычном порядке, предусмотренном п. 3 ст. 168 НК РФ (= реализация) (Письмо Минфина РФ от 10.04.2019 N 03-07-09/25208).

При возврате товара от покупателя в 2019 мы оформили документ Корректировка реализации. Правильно ли, что налоговая база в Декларации по НДС, указанная в стр. 010 гр. 3 Раздела 3 больше на сумму возврата (без НДС) суммы выручки от реализации, указанной в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02? Или я неверно оформила корректировку и указанные значения должны быть равны?

Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.

См. также:

• КСФ на возврат товаров (учет у Продавца) до 01.01.2019
• Коды видов операций по НДС
• Возвращаете продавцу качественный товар – получите от него корректировочный счет-фактуру
• Письмо Минфина от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372
• Корректировочный счет-фактура vs исправленный счет-фактура
• Что делать с НДС при возврате товара
• Счета-фактуры при возврате товара: возможны варианты

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email