Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество в 1С (архив)

С 01.01.2024 платежные поручения со статусом 02 отменены. В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество в 1С за отчетный и налоговый периоды.

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному налогу на имущество

Уведомления подают организации-плательщики налога на имущество:

* — если дата выпадает выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации, в том числе по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости (Приложение к Письму ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@);
• ОКТМО — по месту нахождения недвижимости;
• КБК:
  • 18210602020021000110 — по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения;
  • 18210602010021000110 — по остальной недвижимости;
• Сумма налога, авансового платежа — сумма начисленного авансового платежа за отчетный период (квартал). При заполнении уведомления об исчисленном налоге за год сумма указывается за 4 квартал и только по кадастровому налогу: годовая сумма налога по имуществу с кадастровой стоимости за минусом начисленных ранее авансов (п. 2 ст. 382 НК РФ);
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период:

С релиза 3.0.144 можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование уведомления по налогу на имущество за 1 квартал 2024 в 1С

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог, уведомление заполнится автоматически.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисления по налогу на имущество на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом движения Приход.

Пример печатной формы за 1 квартал 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно (Операции — Закрытие месяца — справка-расчет Расчет налога на имущество);
• сделайте проверку контрольных соотношений (Письмо ФНС от 29.11.2023 N ЕА-4-15/14981@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка.

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном налоге на имущество за 1 квартал 2024.

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на имущество в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email