На ЕНС поступила сумма возмещения НДС в мае 2023 года. Как это отразить в программе 1С?
Порядок отражения операций с 2024 → Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 1С?
Содержание
Отражение в 1С зависит от того, планируется возврат возмещаемого налога на расчетный счет или нет. Рассмотрим оба варианта.
Операции по возврату переплаты по ЕНС на расчетный счет, в частности, возмещение НДС, автоматизированы в 1С (с релиза 3.0.136).
Порядок отражения с 2024 здесь — Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 1С?
Возврат возмещения НДС на ЕНС
31 мая принято решение ИФНС о возмещении НДС за 1 квартал в размере 50 000 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в полной сумме.
Принято решение оставить переплату на ЕНС для зачета в счет будущих платежей.
До получения решения ИФНС о возмещении НДС не переносите сальдо со счета 68.02 на счет 68.90. Рекомендуем отразить эту операцию датой решения налоговой. В нашем примере по сроку 25.04.2023 Операция по ЕНС не отражалась. Бухгалтер дождался решения из ИФНС.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета в разделе Операции.
Укажите:
- Вид движения — Пополнение;
- Платежный документ — Авто (указывается по умолчанию, в этом случае в регистре по ЕНС в качестве платежного документа отразится сама Операция по единому налоговому счету);
- Сумма — сумма возмещенного НДС (в нашем примере 50 000 руб.);
- Счет учета:
- Счет — 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
- Виды платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы): начислено / уплачено.
Проводки по документу
Документ формирует проводку по переносу возмещения НДС на ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход.
В дальнейшем эта сумма распределится в счет уплаты налогов взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.
Возврат переплаты на расчетный счет
31 мая принято решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 50 000 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в полной сумме.
1 июня по Заявлению о распоряжении путем возврата (КНД 1112542) Организации сумма положительного сальдо возвращена на расчетный счет.
Сформируйте документ Поступление на расчетный счет с видом Возврат налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки.
Укажите:
- Налог — Единый налоговый платеж;
- Плательщик — МИ ФНС России по управлению долгом;
- Сумма — поступившая сумма;
- Статья доходов — статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям (возврат налоговой переплаты в ОДДС отражается в стр. 4119 (п. 9 ПБУ 23/2011)).
Проводки по документу
Документ формирует проводку на возврат переплаты по ЕНС в части возмещенного НДС, а также движение с видом Расход по регистру Расчеты по единому налоговому счету.
Проверку состояния расчетов на ЕНС можно сделать с помощью Универсального отчета по регистру Расчеты по единому налоговому счету.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Приложение
Мария, вот сделала принтскрин из методич.материала с Вашего сайта. Вид движения :Пополнение, а Корреспонденция счета не указана в Операции 45 на сумму 72 000.
В данном варианте
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
Проводки прошли ранее в Операции 43 от 06.04.2023 (Дт 68.02 Кт 68.90 сторно в статье по ссылке — это тоже самое по сути, что и Дт 68.90 Кт 68.02 в текущей статье), а в Операции 45 от 16.06.2023 только движения по регистру Расчеты по единому налоговому счету.