Пробитие чека ККТ с передачей данных при совмещении УСН и ЕНВД в 1С

Последнее изменение: 20.06.2023

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации части товаров по УСН, части – по ЕНВД. Товар реализуется через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена КТТ «с передачей данных».

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором).

Особое значение уделим правильному заполнению настроек программы и оформлению документов в 1С при розничной реализации товаров, чтобы верно были заполнены реквизиты кассового чека при совмещении налоговых режимов УСН и ЕНВД.

Пробитие чека ККТ «с передачей данных» при совмещении УСН и ЕНВД.

Пошаговая инструкция

Организация, работающая на УСН доходы, реализует в розницу товары через автоматизированную торговую точку (АТТ). Розничная торговля переведена на ЕНВД.

На рабочем месте кассира установлена онлайн-касса и подключена к 1С в режиме ККТ «с передачей данных». Счет учета товаров в рознице 41.11 «Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)». Учет ведется с использованием счета 42 «Торговая наценка».

04 июля покупатель приобретает товар в розницу:

  • болты оцинкованные;
  • моторное масло.

Реализация моторных масел не признается розничной торговлей, облагаемой ЕНВД, т.к. моторное масло является подакцизным товаром. Покупатель оплачивает товар наличными средствами ему следует пробить чек ККТ.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

04 июля 155

Пробитие чека ККТ с регистрацией проданного товара (ЕНВД)

Чек — Продажа
280

Пробитие чека ККТ с регистрацией проданного товара (УСН)

Розничная реализация товаров

04 июля 90.02.2 41.11 155

Списание себестоимости товаров (ЕНВД)

Отчет о розничных продажах
Вводится автоматически при закрытии кассовой смены
50.01 90.01.2 155

Розничная выручка от реализации товаров (ЕНВД)

90.02.1 41.11 280

Списание себестоимости товаров (УСН)

Отчет о розничных продажах
Вводится автоматически при закрытии кассовой смены
50.01 90.01.1 280

Розничная выручка от реализации товаров (УСН)

Нюансы работы программы при пробитии чека при совмещении УСН и ЕНВД

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

В одном документе Чек можно указать номенклатуру только по одной системе налогообложения:

  • или УСН;
  • или ЕНВД.

Для того, чтобы в программе 1С корректно была оформлена операция пробития чека ККТ «с передачей данных» при реализации части товаров по УСН, а части – по ЕНВД, необходимо:

  • при регистрации фискального накопителя указать все применяемые системы налогообложения: и УСН (Доходы), и ЕНВД;
  • регистрировать отдельный чек при реализации товаров в розницу по каждой системе налогообложения;
  • проводить реализацию товаров с разных складов:
    • по УСН – тип склада Оптовый склад;
    • по ЕНВД – тип склада Розничный магазин.
  • настроить в регистре сведений Счета учета номенклатуры счета учета номенклатуры в зависимости от вида номенклатуры и склада.

При реализации товара контрагенту кассовый чек по системе налогообложения УСН следует пробивать из документа Поступление наличных вид операции Оплата от покупателя.

При реализации товара по ЕНВД кассовый чек следует пробивать из документа Чек вид операции Продажа.

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

С 01.07.2017 организации и ИП на ОСНО и УСН при осуществлении расчетов должны использовать ККТ нового образца – онлайн-кассы (п. 3. ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ).

Система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Пробитие чека при реализации товаров по ЕНВД

При розничной реализации товаров по ЕНВД кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

  • Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, при реализации товаров по ЕНВД он должен иметь тип Розничный магазин;

  • Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

В табличной части документа подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором следует указать сумму оплаты, вносимую покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

В 1С после пробития кассового чека устанавливается запрет на изменение полей документа Чек.

Документ Чек не формирует проводок в учете.

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе) является документом, подтверждающим факт оплаты. В чеке указано, что применяемая система налогообложения (СНО) – ЕНВД.

Пробитие чека при реализации товаров по УСН

При розничной реализации товаров по УСН кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

Порядок заполнения документа Чек будет такой же, как и при пробитии чека по УСН, однако в поле Склад следует выбрать склад с типом Оптовый склад.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором следует указать сумму оплаты, вносимую покупателем.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе) является документом, подтверждающим факт оплаты. В чеке указано, что применяемая система налогообложения (СНО) – УСН доход.

Розничная реализация товаров

В программе 1С операция розничной реализации товаров оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

В рассматриваемом примере после закрытия смены автоматически сформируются два документа Отчет о розничных продажах:

  • по ЕНВД;
  • по УСН.

Вкладка Товары и услуги табличной части документов заполняется автоматически исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры.

Документ Отчет о розничных продажах при реализации по ЕНВД

Проводки по документу

В бухгалтерском учете документ формирует проводки:

  • Дт 50.01 Кт 90.01.2 «Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения» – выручка от реализации товара при ЕНВД;
  • Дт 90.02.2 «Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения» Кт 41.11 – стоимость реализованного товара при ЕНВД.

В налоговом учете розничная выручка будет отражена в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) как доход по ЕНВД.

Документ Отчет о розничных продажах при реализации по УСН

Проводки по документу

В бухгалтерском учете документ формирует проводки:

  • Дт 50.01 Кт 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» – выручка от реализации товара при УСН;
  • Дт 90.02.1 «Себестоимость продаж от деятельности с основной системой налогообложения» Кт 41.11 – стоимость реализованного товара при УСН.

В налоговом учете розничная выручка будет отражена в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) как доход по УСН.

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

  1. Спасибо за подробную информацию

Комментарии закрыты.