Расчет земельного налога за 2022 в 1С (28.02.2023)

В статье рассмотрим пример расчета и уплаты земельного налога за 2022 год в 1С. Вы узнаете, как в программе:

• настроить расчет земельного налога;
• заполнить льготу по земле;
• рассчитать налог автоматически за 4 квартал;
• посмотреть сроки уплаты в бюджет;
• найти помощник уплаты земельного налога.

Пример

Организация (г. Москва) владеет земельными участками с кадастровой стоимостью:

• в Москве — 14 000 000 руб.;
• в Самаре — 2 518 000 руб.

Участок в Москве приобретен в 2022 году, запись в ЕГРН внесена 24 октября.

Оба участка отнесены к прочим земельным участкам, ставка налога — 1,5%.

По земельному участку в Москве организация имеет право на льготу: уплату налога в размере 30% от исчисленной суммы (п. 1.4 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 N 74).

Нормативное регулирование

Земельный налог исчисляется и уплачивается в соответствии с законодательством муниципальных образований, на территории которых расположены земельные участки, принадлежащие организации.

Общая формула расчета:

где:

• Кв — коэффициент владения земельным участком, если организация владеет объектом неполный отчетный (налоговый) период;
• Ки — коэффициент использования кадастровой стоимости (КС), если в течение периода КС изменялась;
• Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется в течение неполного отчетного (налогового) периода.

В 2023 году земельный налог уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2023 (п. 1 ст. 397 НК РФ).

См. также:

• Календарь бухгалтера на IV квартал 2022 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 27.02.2023 (перенос с 25.02.2023).

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Настройка земельного налога в 1С

Установите или проверьте настройки земельного налога (Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог). Рассмотрим заполнение каждой ссылки.

Регистрация земельных участков

Проверьте карточку регистрации земельных участков, которые были в собственности с начала года.

Создайте запись Регистрация земельного участка для нового участка, зарегистрированного в ЕГРН в 4 квартале.

В поле Налоговая льгота укажите вид льготы и ее размер (по нашему примеру налог уменьшается на 70% — налог составляет 30% от исчисленного налога).

После настройки льготы по земельному налогу под полем Налоговая льгота появляется ссылка, чтобы заполнить Заявление на льготу в налоговый орган.

Уплата авансовых платежей

Проверьте настройки авансовых платежей на территориях уплаты земельного налога. Если флаг Уплачиваются авансы установлен, исчисленный налог за год будет уменьшен на авансовые платежи за 1, 2, 3 кварталы.

Способы отражения расходов

Способ отражения расходов может устанавливаться для всех земельных участков или для каждого в отдельности.

Расчет земельного налога

Земельный налог рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет земельного налога в декабре 2022 (Операции — Закрытие месяца — Расчет земельного налога).

Проводки

Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете земельного налога за 2022 год. PDF

Формирование уведомления и уплата земельного налога

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату земельного налога сформируйте из Списка задач организации отдельно по каждой ИФНС (Главное — Задачи организации).

По ссылке открывается Помощник по земельному налогу.

Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет земельного налога проведена за отчетный (налоговый) период.

По ссылке Расчет земельного налога за 2022 г. перейдите в Справку-расчет земельного налога за 2022 год. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета земельного налога.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия рассчитать земельный налог за 2022, сроки уплаты земельного налога за 2022, как проверить в 1С правильность расчета земельного налога.

См. также:

• Авансы по земельному налогу за 1 квартал 2021 в 1С БП (30.04.21)
• Кадастровая стоимость в 2022
• Авансы по земельному налогу за 3 квартал 2022 в 1С (31.10.2022)
• Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email