Авансы по земельному налогу за 3 квартал 2023 в 1С (25.10.2023)

Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить земельный налог за 3 квартал 2023 года. В статье ответим на вопросы:

• какие настройки проверить перед расчетом налога;
• какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по земельному налогу;
• в какие сроки надо уплатить аванс по земельному налогу за 3 квартал 2023.

Порядок уплаты авансовых платежей

Срок уплаты земельного налога за 3 квартал (п. 1 ст. 397 НК РФ):

• не позднее 30.10.2023 (перенос с 28).

Календарь бухгалтера на IV квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 25.10.2023.

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Кто обязан уплачивать:

• Организации:
  • у которых есть земельные участки, признаваемые объектом налогообложения;
  • в муниципальном образовании которых установлена уплата авансовых платежей.

Настройка авансов по земельному налогу в 1С

Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог.

В настройках выберите год (по состоянию на) и проверьте наличие флага Уплачиваются авансы.

Если флаг установлен, то земельный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет земельного налога.

Если ИФНС, на территории которой зарегистрирован земельный участок, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию земельных участков по ссылке Показаны регистрации в налоговых органах по месту нахождения земельных участков.

Далее последовательно:

• Регистрация земельных участков — проверьте актуальность данных о зарегистрированных участках.

При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация земельного участка датой начала действия новых показателей.

Если есть льготы по земельному налогу, не забудьте представить заявление. Его можно заполнить из карточки Регистрация земельного участка. Ссылка появляется при указании льготы.

Если не отправить заявление о льготе, налоговики исчислят земельный налог исходя из имеющихся у них сведений. О льготе можно будет заявить в пояснении на сообщение от ИФНС об исчисленном земельном налоге.

• Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.

Расчет авансов по земельному налогу в 1С

Земельный налог за 3 квартал рассчитывается регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за сентябрь из раздела Операции.

После выполнения операции в регистр Расчет земельного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.

Формируется проводка в соответствии с настройкой Способа отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

После проведения регламентной операции Расчет земельного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF

Уплата земельного налога

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату земельного налога сформируйте из Списка задач организации, переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС (Главное — Задачи организации).

По ссылке открывается Помощник по земельному налогу.

Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет земельного налога проведена за отчетный (налоговый) период.

По ссылке Расчет земельного налога за 9 месяцев 2023 г. перейдите в Справку-расчет земельного налога за 3 квартал 2023 г. Она формируется с отбором по ИФНС, которые администрируют налоги и удобна для проверки корректности расчета земельного налога.

Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.

По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается:

• транспортный,
• земельный,
• на имущество по кадастровой стоимости.

В уведомлении рекомендуется указать:

• КПП по месту регистрации организации,
• ОКТМО по местонахождению имущества.

Проверьте заполнение КПП и ОКТМО в печатной форме.

Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Чтобы посмотреть движения документа, а также проверить контрольные соотношения, откройте документ из раздела Операции — Уведомления. Далее нажмите на пиктограмму ДтКт.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате земельного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Уплата единого налогового платежа

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Погашение обязанности по уплате земельного налога

После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по земельному налогу (за 3 кв. 2023 – 31 октября 2023).

Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:

• Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
• Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.

Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по земельному налогу за 3 квартал 2023, сроки уплаты авансовых платежей за 3 квартал 2023, налоговый регистр по земельному налогу.

См. также:

• Авансы по земельному налогу
• Льготы по земельному налогу в 1С
• Расчет земельного налога. Налогоплательщики, объект, налоговая база
• Расчет имущественных налогов за 9 месяцев 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email