Войти в кабинетРассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить земельный налог за 1 квартал 2023 года. В статье ответим на вопросы:
- какие настройки проверить перед расчетом налога;
- какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по земельному налогу;
- в какие сроки надо уплатить аванс по земельному налогу за 1 квартал 2023.
Содержание
Порядок уплаты авансовых платежей
Срок уплаты земельного налога за 1 квартал (п. 1 ст. 397 НК РФ):
- не позднее 28.04.2023.
Срок подачи уведомления — до 25.04.2023.
Подробнее ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам
Кто обязан уплачивать:
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
- Организации:
- у которых есть земельные участки, признаваемые объектом налогообложения;
- в муниципальном образовании которых установлена уплата авансовых платежей.
Настройка авансов по земельному налогу в 1С
Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог.
В настройках выберите год (по состоянию на) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы.
Тогда земельный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет земельного налога.
Если ИФНС, на территории которой зарегистрирован земельный участок, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию земельных участков в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Земельный налог – ссылка Регистрация земельных участков.
Далее последовательно:
- Регистрация земельных участков — проверьте актуальность данных о зарегистрированных участках.
При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация земельного участка датой начала действия новых показателей.
- Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.
Подробнее Авансы по земельному налогу за 2 квартал 2021 в 1С БП (02.08.21)
Расчет авансов по земельному налогу в 1С
Расчет аванса по земельному налогу за 1 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за март из раздела Операции.
После выполнения операции в регистр Расчет земельного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.
Формируется проводка в соответствии установленным в настройках земельного налога Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — ссылка Способы отражения расходов).
Проводки
После проведения регламентной операции Расчет земельного налога сформируйте одноименную справку-расчет. 
PDF
Уплата земельного налога
Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Формирование уведомления и платежного поручения
Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату земельного налога сформируйте из Списка задач организации, переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС (Главное — Задачи организации).
По ссылке открывается Помощник по земельному налогу.
Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет земельного налога проведена за отчетный (налоговый) период.
По ссылке Расчет земельного налога за 1 квартал 2023 г. перейдите в Справку-расчет земельного налога за 1 квартал 2023 г. Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета земельного налога.
Если у организации несколько записей Регистрации в налоговом органе с одним кодом ИФНС, проверьте заполнение КПП в сформированном уведомлении.
По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается:
- транспортный,
- земельный,
- на имущество по кадастровой стоимости
в уведомлении рекомендуется указать:
- КПП по месту регистрации организации,
- ОКТМО по местонахождению имущества.
Если в программе автоматическое заполнение графы Регистрация в налоговом органе не совпадает с рекомендованным, исправьте данные вручную.
Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.
Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.
Проводки
Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате земельного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Уплата налога
После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.
Проводки
Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).
Погашение обязанности
После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по земельному налогу (за 1 кв. 2023 – 28 апреля 2023).
Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:
- Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.
Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по земельному налогу за 1 квартал 2023, сроки уплаты авансовых платежей за 1 квартал 2023, налоговый регистр по земельному налогу.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Загрузка...
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете