Содержание
Контрольные сроки ЕНС-отчетности по УСН
На пени и штрафы Уведомления по ЕНС НЕ сдаются в налоговую.
Сроки уплаты УСН в 2023
Авансы и налог по УСН в 2023 уплачивают (п. 7 ст. 346.21 НК РФ)
- 2022 год:
- не позднее 28.03.2023 организации;
- не позднее 28.04.2023 ИП;
- 1 кв 2023 – не позднее 28.04.2023;
- 2 кв 2023 – не позднее 28.07.2023;
- 3 кв 2023 – не позднее 30.10.2023.
Сроки уведомлений по УСН в 2023
Уведомление по ЕНС в части УСН в 2023 сдают (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@):
- 2022 год – НЕТ, декларация сдана раньше оплаты;
- 1 кв 2023 – не позднее 25.04.2023;
- 2 кв 2023 – не позднее 25.07.2023;
- 3 кв 2023 – не позднее 25.10.2023.
Если оплата через ПП «по-старому» Уведомление по ЕНС не требуется (актуально для 2023).
Контрольные сроки по УСН-отчетности + СВ + ПСН в 2023
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Промо страница ЕНС
Сайт ФНС – Промо страница ЕНС
Соц сети ФНС
Сайт ФНС – Соц сети
Личный кабинет ЮЛ – интерфейс ЕНС
Сайт ФНС – Личный кабинет налогоплательщика
Необходимо дождаться загрузки данных по ЕНС и провести сверку расчетов по налогам и взносам.
По всем вопросам
- 8 800 222 22 22 горячая линия ФНС России.
См. также:
Личный кабинет ЕНС в 1С Бухгалтерия – в разработке
См. также:
Списание налоговой переплаты свыше 3-х лет в 1С
Организация, УСН доходы-расходы, на 31.12.2022 имеет переплату, возникшую ранее 3 лет назад по
- УСН, штраф – 1 000 руб.
В соответствии с информационным сообщением ИФНС эта сумма не включается в сальдо ЕНС на 01.01.2023. Принято решение списать ее с учета
В целях УСН списание безнадежной дебиторской задолженности НЕ учитывается (п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письма Минфина от 23.06.2014 N 03-03-06/1/29799, 13.11.2007 N 03-11-04/2/274, п. 1 ст. 346.18 НК РФ)
Просроченная переплата – списать 30.12.2022
В УСН, не зависимо от объекта налогообложения, НЕ расход
Операции – Операции, введенные вручную
См. также:
Перенос долга / переплаты по налогам на ЕНС в 1С
Организация, УСН доходы-расходы, на 31.12.2022 имеет задолженность по уплате СВ ОПС (69.02.7) в сумме:
- 5 500 руб. – взносы за 2 кв 2022;
- 450 руб. – пени за 2 кв 2022.
Имеется переплата по УСН (68.12) в сумме:
- 100 руб. – пени за 3 кв 2022.
01.01.2023 выполнен перенос задолженности и переплаты через
- Помощник перехода на ЕНС – по взносам и налоговым санкциям.
Переход на ЕНС – разово 01.01.2023
Срок уплаты важен для погашения долга с учетом ст. 45 НК РФ в Закрытии месяца. Начисление за декабрь 2022 сюда не попадает.
Операции – Помощник перехода на ЕНС
См. также:
Ссылка Перенос расчетов по налоговым санкциям
По санкциям отдельный регистр ЕНС.
Операции – Помощник перехода на ЕНС
Если ссылки в Помощнике перехода зеленого цвета – ошибок нет
Ссылка Перенос переплат по налогам и взносам
Для ЕНС это уже не пени, а просто переплата.
Операции – Помощник перехода на ЕНС
Оплата налоговых долгов на ЕНС в 1С
10.01.2023 Организация погасила задолженность по уплате СВ ОПС (69.02.7) в сумме 5 850 руб. в т.ч.:
- 5 400 руб. (5 500 – 100) – налог за 2 кв 2022;
- 450 руб. – пени за 2 кв 2022.
Задолженность отражена по Кт 68.90.
Уплата ЕНП – общее ПП на всю сумму долга
Отдельной платежки на налоговые санкции НЕТ
Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы
Платежки при ЕНС в 1С
КБК для УСН в 2023
Общие КБК для организаций и ИП для Уведомлений по ЕНС в части УСН и для ПП «по-старому»
-
- УСН доходы
- 182 1 05 01011 01 1000 110
- УСН доходы-расходы
- 182 1 05 01021 01 1000 110
- УСН доходы
При уплате УСН в составе ЕНП применяется один КБК ЕНП
- 182 01 06 12 01 01 0000 510
Платежки по-старому в 2023 из 1С
Банк и касса — Платежные поручения — Создать
Вид операции — Уплата налогов
Налог — Показать все и перейти в этот перечень
Здесь справа Еще — Выбрать из полного списка
Статус плательщика – 02 (01 – это не «Уведомление», а ЕНП)
См. также:
Если применяются ПП со статусом 02, то Уведомления об исчисленных суммах налогов сдавать НЕ надо.
Платежи в бюджет
Вступает в силу с 11.02.2023
См. также:
Перенос налогов на ЕНС и их оплата в 1С
Организация, УСН доходы-расходы, подготовила декларацию по УСН за 2022 по сроку сдачи 27.03.2023 (перенос с 25-го: выходной, п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
По данным декларации сумма УСН к уплате:
- 64 935 руб. – 28.03.2023.
Операция по ЕНС – начисление по году
Главное – Задачи организации
Кнопок Выгрузить и Отправить – НЕТ ?
Отправка Уведомления в налоговую НЕ требуется.
См. также:
Уплата ЕНП в части УСН
Главное – Задачи организации
Перечень случаев, когда платеж считается исполненным – п. 7 ст. 45 НК РФ.
Очередность распределения ЕНС – п. 8 ст. 45 НК РФ.
Уведомление по ЕНС в 1С
Уведомление об исчисленных суммах налогов – оформляется, когда есть обязанность представлять Уведомление в ИФНС (п. 9 ст. 58 НК РФ).
- Главное – Задачи организации – автоматически по каждому налогу или взносу (рекомендуемый вариант!)
- Операции – Операции по счету – вручную, одно Уведомление на все налоги и взносы.
См. также:
Уведомление об исчисленных суммах налогов – актуально для:
- НДФЛ;
- страховые взносы (НЕ сдаем за 3-й месяц каждого кв);
- УСН (НЕ сдаем на налог за 4 кв);
- налог на имущество;
- транспортный налог;
- земельный налог (п. 7 ст. 431 НК РФ, ст. 423 НК РФ).
Назначение уведомления в 1С
Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и:
- формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата);
- расшифровывает ЕНП по налогам и взносам.
В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога
- по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»
с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.
Нулевые уведомления по ЕНП не сдаются
См. также:
Уведомление об исчисленных суммах УСН
См. также:
Топ-ошибок в Уведомлении по ЕНС
См. также:
- Соц сети ФНС
- Ответы на горячие вопросы по НДФЛ и страховым взносам в программах 1С в 2023 году
- Декларация по УСН за 2022 в 1С
- Декларация по налогу на имущество за 2022 в 1С
- Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С
- Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
- Единый налоговый платеж: ответы ФНС на часто задаваемые вопросы по ЕНС
- Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
- Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
- Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
- Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
- Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
- Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
- Операции по ЕНС в 1С
- Подборка материалов по ЕНС и ЕНП
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете