Подготовка к заполнению декларации по УСН за 2019 в 1С

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Начисление налога УСН в 1С 8.3

В программе 1С:8 налоговый учет ведется на основе регистров накопления УСН:

• Книга учета доходов и расходов (раздел I)
• Книга учета доходов и расходов (раздел II)
• Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
• Зарегистрированные оплаты ОС (УСН)
• Зарегистрированные оплаты НМА (УСН)
• Книга учета доходов и расходов (НМА)
• Расходы при УСН
• Прочие расчеты
• Расшифровка КУДиР – регистр сведений…

Статусы оплаты расходов позволяют проанализировать, какие условия НЕ выполнены для признания затрат в УСН. Основные статусы оплаты расходов:

• Не списано, не оплачено (Приход);
• Не списано (Приход / Расход);
• Не оплачено (Приход).

Статус оплаты расходов УСН в Поступление (акт, накладная):

Подробнее:

• Регистр Прочие расчеты
• Регистр Расходы при УСН
• Система налоговых регистров УСН
• Статусы оплаты расходов УСН
• УО по проверке стоимости реализованных товаров в КУДиР
• УО по проверке расходов на оплату труда в КУДиР
• Как проверить расходы по зарплате при УСН?
• Ошибка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
• Как работать с Универсальным отчетом

Подготовка декларации по УСН

Шаг 1. Обновить релиз / платформу до актуальной версии.

Шаг 2. Закрыть период для редактирования для ВСЕХ сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца (Операции – Дата запрета изменения данных).

Шаг 3. Проверить настройки:

• Учетной политики, в т.ч. ставку УСН (право на пониженную ставку),
• карточку Организации (дату регистрации, коды статистики, подписантов…) и т.д.

Подробнее:

• Как проверить ставку налога при УСН в своем регионе

Шаг 4. Проверить корректность данных подсистемы УСН – все плашки, даже пустые поля (Отчеты – Анализ учета по УСН).

Для Номенклатуры доступен дополнительный анализ признания расходов (плашка Товары и материалы):

Шаг 5. Выполнить доп. проверку учетных данных через Универсальный отчет – использовать сохраненные настройки отчета (Отчеты – Универсальный отчет).

Подробнее:

• УО по проверке стоимости реализованных товаров в КУДиР
• УО по проверке расходов на оплату труда в КУДиР
• Как проверить расходы по зарплате при УСН?
• Ошибка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
• Как работать с Универсальным отчетом

Шаг 6. Проверить начисление авансовых платежей по УСН за 1 кв, 1 полугодие, 9 месяцев (Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет налога УСН).

Авансы исчисляются по ставке налога, указанной в настройках (Главное – Налоги и отчеты – УСН).

Подробнее:

• Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

Регистр сведений Расчет налога, уплачиваемого при УСН

Дт 99.01.1 Кт 68.12

• УСН Доходы минус Расходы, 15%

• УСН Доходы, 6%

• УСН Доходы, 6% ИП без работников

Шаг 7. Зарегистрировать убытки прошлых лет и «разницу» по минимальному налогу (УСН 15%) (Операции – Регистрация сумму убытка УСН).

Подробнее:

• Перенос убытков прошлых лет при УСН Доходы — Расходы
• Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы

Шаг 8. Закрыть месяц – блоки 1-4.

При необходимости восстановить последовательность и перепровести документы в этой же процедуре (Операции – Закрытие месяца).

Шаг 9. Проверить по общей ОСВ каждый счет с максимальной аналитикой (нет незаполненных полей и некорректных данных).

Шаг 10. Выполнить экспресс-проверку учета – максимальная аналитика в настройках Отчеты – Экспресс-проверка. Отчет выводит не только ошибки, но и предупреждения.

Шаг 11. Проверить заполнение КУДиР (Отчеты – Книга доходов и расходов УСН).

Источник для заполнения: регистр накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I)…

Подробнее:

• Книга доходов и расходов в 1С 8.3

Шаг 12. Проверить расчет и начисление налога по УСН (в т.ч. Минимального налога УСН 15%) (Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет налога УСН).

Регистр сведений Расчет налога, уплачиваемого при УСН

Начисление УСН проводки в 1С 8.3:

• Дт 99.01.1 Кт 68.12
• Справка-расчет налога УСН за 2019 г.

Шаг 13. Заполнить Декларацию по УСН:

• Отчеты – Отчетность по УСН – Сформировать декларацию;
• Отчеты – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по УСН;
• Главное – Список задач – УСН, декларация.

Выполнить встроенную проверку КС и провести форматно-логический контроль:

Подробнее:

• Алгоритм заполнения декларации УСН Доходы
• Алгоритм заполнения декларации УСН Доходы — Расходы

Шаг 14. Проконтролировать задолженность / переплату налога по УСН (Отчеты – Отчетность по УСН).

Подробнее:

• Как в 1С найти информацию о переплате налога УСН по годам?

Шаг 15. Сформировать платежку на уплату налога по УСН:

• Отчеты – Отчетность по УСН – Оплатить с банковского счета;
• Главное – Список задач – УСН, уплата за 2019 г.

Подробнее:

• Уплата налога при УСН: объект Доходы
• Уплата налога при УСН: объект Доходы — расходы
• Как настраивается поле Период в Назначении платежа в платежных поручениях на уплату налогов?
• Справочник Платежных поручений 2019
• Справочник Платежных поручений 2020

Шаг 16. Закрыть период для редактирования сотруднику, выполняющего закрытие месяца (Главный бухгалтер) – финальное закрытие (Операции – Дата запрета изменения данных).

Шаг 17. Проверить по ОСВ каждый счет с максимальной аналитикой.

Сохранить ОСВ в электронный архив (файл excel) (Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость).

После обновления платформы 1С:Предприятие 8.3 на платформу 8.3.15.1830 в программах ЗУП и БУХГАЛТЕРИИ изменился интерфейс. Необходимая нам функция сохранения ОСВ (или других отчетов) в excel или возможность печатать в файл pdf  пропали. Где можно их найти?

Алгоритм в 1С

• проверка отчета Анализ учета по УСН;
• проверка начисления авансовых платежей по УСН;
• регистрация не перенесенных убытков прошлых лет и разницы по минимальному налогу при УСН 15%;
• составление Книги учета доходов и расходов;
• расчет и начисление налога по УСН;
• заполнение Декларации по УСН => отправить;
• контроль задолженности и переплаты по налогу в Помощнике расчета УСН => уплатить / зачесть.

См. также:

• [11.02.2020 запись] Годовая отчетность за 2019 г. в 1С. УСН
• Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
• Как настроить быстрый доступ к любому элементу 1С – Избранное
• Неверное указание сведений в декларациях
• Неверный ОКТМО
• Платформа 8.3.16, как сохранить табличный документ
• Изменения в интерфейсе Платформы 8.3.15
• Изменения в интерфейсе Платформы 8.3.16

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email