Авансы по транспортному налогу за 3 квартал 2023 в 1С (25.10.2023)

Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить транспортный налог за 3 квартал 2023. В статье ответим на вопросы:

• какие настройки проверить перед расчетом налога;
• какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по транспортному налогу;
• в какие сроки надо уплатить аванс по транспортному налогу за 3 квартал 2023.

Порядок уплаты авансовых платежей

Срок уплаты транспортного налога за 3 квартал (п. 1 ст. 363 НК РФ):

• не позднее 30.10.2023 (перенос с 28).

Календарь бухгалтера на IV квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 25.10.2023.

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Кто обязан уплачивать:

• Организации:
  • у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
  • в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.

Настройка авансов по транспортному налогу в 1С

Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог.

• В настройках выберите год (по состоянию на) и проверьте, стоит ли флаг Уплачиваются авансы.

Если флаг стоит, то транспортный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет транспортного налога.

Если регион, в котором зарегистрирован транспорт, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию транспортных средств по ссылке зарегистрированы транспортные средства.

Далее последовательно:

• Регистрация транспортных средств — проверьте актуальность данных о зарегистрированных ТС.

При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация транспортных средств датой начала действия новых показателей.

Если есть льготы по транспортному налогу, не забудьте представить заявление. Его можно заполнить из карточки Регистрация транспортного средства. Ссылка появляется при указании льготы.

Если не отправить заявление о льготе, налоговики исчислят транспортный налог исходя из имеющихся у них сведений. О льготе можно будет заявить в пояснении на сообщение от ИФНС об исчисленном транспортном налоге.

• Ставки — обновляются автоматически.
  Обновление ставки транспортного налога в 1С
• Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.

Расчет авансов по транспортному налогу в 1С

Расчет аванса по транспортному налогу за 3 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за сентябрь из раздела Операции.

После выполнения операции в регистр Расчет транспортного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.

Формируется проводка в соответствии установленным в настройках транспортного налога Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

Для контроля правильности исчисления налога после проведения регламентной операции Расчет транспортного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF

Уплата транспортного налога

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату единого налогового платежа сформируйте из Списка задач организации, переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС (Главное — Задачи организации).

По ссылке открывается Помощник по транспортному налогу.

Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет транспортного налога проведена за отчетный (налоговый) период.

По ссылке Расчет транспортного налога за 3 квартал 2023 г. перейдите в Справку-расчет транспортного налога за 3 квартал 2023 г. Она формируется с отбором по ИФНС, администрирующим налог, и удобна для проверки корректности расчета транспортного налога.

Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.

По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается:

• транспортный,
• земельный,
• на имущество по кадастровой стоимости.

В уведомлении рекомендуется указать:

• КПП по месту регистрации организации,
• ОКТМО по местонахождению имущества.

Проверьте заполнение КПП и ОКТМО в печатной форме.

Чтобы посмотреть движения документа, а также проверить контрольные соотношения, откройте документ из раздела Операции — Уведомления. Далее нажмите на пиктограмму ДтКт.

Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате транспортного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Уплата единого налогового платежа

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Погашение обязанности по уплате транспортного налога

После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по транспортному налогу (за 3 кв. 2023 – 31 октября 2023).

Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:

• Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
• Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.

Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу за 3 квартал 2023, сроки уплаты авансовых платежей за 3 квартал 2023, налоговый регистр по транспортному налогу.

См. также:

• Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2021 в 1С
• Порядок расчета транспортного налога в 1С
• Определение налоговой базы по транспортному налогу в 2021 в 1С
• Расчет имущественных налогов за 9 месяцев 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email