Пересчет транспортного налога из-за неверной даты регистрации ТС при УСН в 1С

30.06.2020 Организация на УСН (доходы-расходы) приобрела автомобиль. 17.07.2020 автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. В 1С дата регистрации для исчисления транспортного налога – 30.06.2020.

13.08.2021 получено сообщение ИФНС об исчисленном налоге. Сверка показала: излишне исчислен налог за 1 мес. в сумме 297 руб. Ошибка признана в БУ несущественной.

В 2021 необходимо в 1С:

• обеспечить подстановку корректной даты регистрации ТС в справке-расчете по транспортному налогу;
• сторнировать бухгалтерские расходы по транспортному налогу в текущем периоде;
• уменьшить расходы, признанные в КУДиР за IV квартал 2020.

Пошаговая инструкция

Начисление и уплата транспортного налога в 2020 году

Исправление ошибки 2020 года в 2021

Администрирование — Настройки пользователей и прав — раздел Даты запрета изменения

Дату запрета редактирования документов временно снять.

Исправление ошибки в регистрации ТС

Главное – Налоги и отчеты – Транспортный налог – Регистрация транспортных средств – Создать – Снятие с учета

Главное – Налоги и отчеты – Транспортный налог – Регистрация транспортных средств

Справка-расчет транспортного налога за 1 квартал 2021 – Дата регистрации

Сторнирование расходов в бухгалтерском учете

Операции – Операции, введенные вручную

БУ

Регистр накопления Прочие расчеты

Регистр накопления Расходы при УСН

Дата возникновения переплаты – 01.03.2021 (срок уплаты транспортного налога за 2020). В целях УСН переплату можно признать после начисления транспортного налога за 1 квартал 2021 или за последующие кварталы.

Уменьшение расходов в КУДиР за 2020 год

Операции – Записи книги доходов и расходов УСН

Книга учета доходов и расходов в 4 квартале 2020

Отчеты – Книга доходов и расходов УСН

См. также:

• Как исправить ошибку в расчете транспортного налога при УСН?
• Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
• Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
• Расчет транспортного и земельного налогов за 2021 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email