ТОП вопросов по электронным услугам от иностранцев

Электронные услуги от иностранцев – как в 2019 отразить в 1С?

Электронные услуги от иностранцев – как в 2019 отразить в 1С?

Подробнее на семинаре  [11.04.2019 ЭФИР] Как отчитаться по НДС за 1 квартал 2019 в 1С по новой форме

Иностранец, у которого организация приобретает электронные услуги в сети интернет, не встал на учет в российской ИФНС до 20.02.2019. Несем ли мы ответственность?

Иностранец, у которого наша организация приобретает электронные услуги в сети интернет, не встал на учет в российской ИФНС до 20.02.2019. Приобретая у него услуги, несем ли мы ответственность за этот проступок и ждут ли нас какие-то санкции?

Покупатель, приобретающий электронные услуги в интернет:

• не несет ответственности, если иностранный поставщик не встал на учет в ИФНС;
• не обязан уплачивать НДС из своих средств, т.к. не является налоговым агентом с 01.01.2019;
• теряет право на вычет входящего НДС.

Письмо Минфина РФ от 24.10.2018 N 03-07-08/76139@, п. 2.1 ст. 171 НК РФ, ст. 174.2 НК РФ.

Организация самостоятельно заплатила в бюджет НДС, как налоговый агент при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранца. Можем ли принять этот НДС к вычету?

Наша организация в 2019 самостоятельно заплатила в бюджет НДС, как налоговый агент при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранного поставщика. Можем ли мы в 2019 принять этот НДС к вычету?

Покупатель, приобретающий электронные услуги в интернет (п. 2.1 ст. 171 НК РФ, ст. 174.2 НК РФ):

• не должен уплачивать НДС из своих средств т.к. не является налоговым агентом с 01.01.2019;
• не имеет права на вычет НДС, уплаченного самостоятельно в 2019 за иностранца;
• сумма налога, уплаченная из своих средств в 2019 за иностранного поставщика, является переплатой в бюджет.

Какие документы необходимы, чтобы получить вычет НДС по электронным услугам от иностранца с 01.01.2019?

Какие документы необходимы, чтобы получить вычет НДС по электронным услугам от иностранца с 01.01.2019 (п. 2.1 ст. 171 НК РФ)?

Документы необходимые для вычета НДС с 01.01.2019 (п. 2.1 ст. 171 НК РФ):

• договор и (или) расчетный документ с выделенным НДС и указанием ИНН и КПП иностранца;
• документ на перечисление оплаты, включая сумму НДС, иностранца.

Где найти сведения об иностранцах, вставших на налоговый учет в РФ?

Где найти сведения об иностранных организациях (наименование, ИНН, КПП и дата постановки на учет в налоговой инспекции), вставших на налоговый учет в РФ?

Сведения об иностранных организациях: https://lkioreg.nalog.ru/ru

Письмо Минфина РФ от 18.01.2019 N 03-02-07/1/2196

Как заполнить книгу покупок при отражении вычета входящего НДС по электронным услугам, приобретенным у иностранцев в 2019?

Как заполнить книгу покупок при отражении вычета входящего НДС по электронным услугам, приобретенным у иностранцев в 2019?

Что указать в книге покупок?

• графа 3 Номер и дата СФ продавца,
• графа 7 Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога.

НЕ ПОДХОДИТ => ждем Письмо ФНС с разъяснениями и изменений в Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137.

См. также:

• Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца через корп. карту до 01.01.2019
• Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019
• НДС при реализации электронных услуг

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email