Продажа в 2018, исправление счета-фактуры в 2019 (увеличение +)

Последнее изменение: 27.03.2019

04.12.2018 Организация оказала консультационные услуги на сумму 53 100 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на реализацию. Согласно условиям договора  стоимость 1 часа работы консультанта – 1 180 руб. (в т.ч. НДС 18%).

15.01.2019 Продавец обнаружил, что ошибся и указал меньшее количество часов работы в отчете за декабрь – 45ч. вместо 55ч. Продавец оформил исправленный СФ на сумму 64 900 руб. (в т.ч. НДС 18%).

  1. Реализация (акт, накладная)Корректировка реализации.
  2. Вид операцииИсправление в первичных документах.
  3. Отражать корректировкуВо всех разделах учета.
  4. В табличной части в строке «после изменения» скорректировать количество (+).
  5. Бухгалтерский учет прошлого года закрыт – флажок снят.
  6. Статья прочих доходов и расходовИсправительные записи по операциям прошлых лет.
  7. Выписать исправленный счет-фактуру.

Прежде чем подавать уточненную декларацию, необходимо:

  • доплатить налог в бюджет,
  • начислить и уплатить пени,

иначе Организацию будет ожидать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ).

Ошибки исправляются по правилам нормативных актов:

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий