Переход НДС 20%: аванс в 2018 по ставке НДС 18%, отгрузка в 2019 в 1С

Последнее изменение: 15.07.2023

В 2018 между сторонами заключен договор на оказание услуг. Цена включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 не поменяется  в связи с изменением ставки НДС (20%).

24.10.2018 Организация-продавец получила 100% аванс по договору оказания услуг в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на аванс.

15.01.2019 в счет полученного аванса Организация оказала услуги стоимостью 118 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.

Учет у Продавца

24.10.2018

  • исчислен НДС с аванса полученного по ставке 18/118 – в  сумме 18 000 руб. (118 000 : 118 х 18).

15.01.2019

  • рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 20% – в сумме 19 666,67 руб. (118 000 : 1,20 х 20%).
  • принят к вычету НДС с авансов в сумме 18 000 руб. – как исчислили в 2018.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Учет у Покупателя

24.10.2018

  • принят к вычету НДС с аванса выданного по ставке 18/118 – в сумме 18 000 руб. (118 000 : 118 х 18).

15.01.2019

  • принят к вычету входящий НДС по ставке 20% – в сумме 19 666,67 руб. (118 000 : 1,20 х 20%);
  • восстановлен в книге продаж НДС с авансов в сумме 18 000 руб. – как приняли к вычету в 2018.

Разбор кейсов НДС 20%:

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

Добавить комментарий