В 2022 — 2024 годах признание положительных курсовых разниц для налога на прибыль производится по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ). Подробнее в статье >>
Организация заключила контракт с иностранной компанией на оказание услуг по организации выставки в Риме на сумму 6 000 EUR с учетом НДС.
09.01.2019 Организация осуществила предоплату контрагенту в размере 5 000 EUR и уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.
15.01.2019 услуги по организации выставки были оказаны.
Условные курсы:
- 09.01.2019 курс 71,00 руб./EUR
- 15.01.2019 курс 72,00 руб./EUR
- Списание с расчетного счета – Оплата поставщику, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы.
- Списание с расчетного счета – Уплата налога – Дт 68.32, статус плательщика в платежном поручении 02.
- Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 20/120, декларация по НДС Раздел 2.
- Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 20%.
- Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете