Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка и оплата с 2019 до 2023 в 1С

Последнее изменение: 27.07.2023

В 2022 — 2024 годах признание положительных курсовых разниц для налога на прибыль производится по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ). Подробнее в статье >>

Организация заключила контракт с иностранной компанией на оказание услуг по организации выставки в Риме на сумму 6 000 EUR с учетом НДС.

09.01.2019 Организация осуществила предоплату контрагенту в размере 5 000 EUR и уплатила НДС в бюджет в качестве налогового агента.

15.01.2019 услуги по организации выставки были оказаны.

Условные курсы:

  • 09.01.2019 курс 71,00 руб./EUR
  • 15.01.2019 курс 72,00 руб./EUR
  1. Списание с расчетного счета – Оплата поставщику, дата выплаты дохода = момент определения налоговой базы.
  2. Списание с расчетного счета – Уплата налога – Дт 68.32, статус плательщика в платежном поручении 02.
  3. Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры налогового агента, КВО 06, ставка НДС 20/120, декларация по НДС Раздел 2.
  4. Поступление (акт, накладная) – ставка НДС 20%.
  5. Отразить Формирование записей книги покупок – вкладка Налоговый агент, КВО 06, декларация по НДС Раздел 3 и Раздел 8.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий