Аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата 2% после отгрузки в 2019

В 2018 между сторонами заключен договор на оказание услуг. Цена не включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 увеличится в связи с изменением ставки НДС (20%).

05.11.2018 Организация-продавец получила 100% аванс по договору оказания услуг в сумме 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), выставила СФ на аванс.

21.01.2019 в счет полученного аванса Организация оказала услуги стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.

31.01.2019 получена от покупателя доплата 2% в сумме 2 000 руб.

Учет у Продавца

05.11.2018

• исчислен НДС с аванса полученного по ставке 18/118 –  в сумме 18 000 руб. (118 000 : 118 х 18).

21.01.2019

• рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 20% – в сумме 20 000 руб. (120 000 : 1,20 х 20%);
• принят к вычету НДС с авансов в сумме 18 000 руб. по СФ
• на аванс, оформленному 05.11.2018.

31.01.2019

• получена доплата по договору 2% в сумме 2 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email