Уведомление об изменении порядка исчисления авансов по налогу на прибыль в 2024 в 1С — образец

Рассмотрим, как сделать Уведомление об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль, если надо поменять порядок с 2024 в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Уведомление об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль

Скачать образец заполнения Скачать пустой бланк

Срок: не позднее 31.12.2023 (пп. 2 ст. 286 НК РФ).

Форма: Уведомление об изменении порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, рекомендованное Письмом ФНС от 22.04.2020 N СД-4-3/6802@ (Приложение N 1).

Кто представляет:

Организации на ОСНО, которые переходят на уплату налога:

• по фактической прибыли;
• на другой способ с уплаты по фактической прибыли.

Формулировки в кодексе о сроке сдачи уведомления «не позднее» и «до» равнозначны и означают, что при попадании срока на выходной день (31 декабря 2023 — выходной) возможен перенос на ближайший рабочий день — 9 января 2024 (Письмо Минфина от 30.04.2019 N 03-02-08/32422).

Иногда инспекторы трактуют «до 31 декабря» как предельный срок исполнения — 30 число месяца. Чтобы избежать споров, рекомендуем представить документ со сроком представления ДО — не позднее 29 декабря 2023.

Куда: В ИФНС

• по месту нахождения организации;
• по месту учета крупнейшего налогоплательщика.

Вид:

• электронный;
• бумажный.

Организация в текущем году уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из расчетной прибыли. Сдана декларация за 9 месяцев с ежемесячными авансами на 1 квартал 2024.

В декабре решено, что с 01.01.2024 Организация переходит на уплату налога исходя из фактической прибыли. В этом же месяце бухгалтер

• представил в ИФНС уведомление об изменении способа уплаты налога на прибыль;
• сдал уточненную декларацию за 9 месяцев текущего года — с прочерками в:
• Листе 02 (стр. 320-340);
• Подразделе 1.2 Раздела 1 (стр. 120-140, 220-240).

Как оформить в 1С

Уведомление ищите в разделе Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления – кнопка Создать.

В папке Налог на прибыль выберите Уведомление об изменении порядка исчисления авансов по налогу на прибыль.

Алгоритм заполнения Уведомления в 1С:

1. Заполнение — заполните вручную:
   • код по месту нахождения (учета) — выберите из выпадающего списка;
   • период, с которого меняется способ уплаты авансовых платежей, — в нашем примере с 01.01.2024;
   • способ уплаты авансов — 1 или 2.
2. Проверка — нажмите на кнопку Проверить, чтобы протестировать:
   • полноту заполнения формы (выгрузку) — обязательно!;
   • соответствие формату (в Интернете) при подключенной 1С-Отчетности.
3. Печать или отправка (выгрузка) — в зависимости от способа представления уведомление можно распечатать или отправить через 1С-Отчетность или стороннего оператора.

См. также:

• Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли
• Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email