Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости за 2023 в 1С (28.02.2024)

В статье рассмотрим пример расчета и уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости за 2023 год в программе 1С. Вы узнаете, как:

• настроить расчет налога;
• заполнить льготу;
• рассчитать налог автоматически за 4 квартал;
• подготовить уведомление и уплатить налог в составе ЕНП.

Порядок уплаты налога на имущество

Кто обязан уплачивать:

• организации, у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения.

С 2023 года налог на имущество уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2024 (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Календарь бухгалтера на I квартал 2024 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 26.02.2024 (перенос с 25.02.2024).

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

С 2023 года российские организации не заполняют раздел 3 декларации — сведения об объектах, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость (п. 6 ст. 386 НК РФ, Письмо ФНС от 08.07.2022 N БС-4-21/8708@). Поэтому не нужно округлять кадастровую стоимость, как этого требовал порядок заполнения декларации.

В программе 1С для корректного расчета налога на имущество кадастровая стоимость указывается в рублях и копейках.

Проверка объектов налогообложения

Объекты с особым порядком налогообложения

Проверьте заполнение карточек по недвижимости, являющейся объектом налогообложения по кадастровой стоимости — объекты должны быть внесены в регистр Объекты с особым порядком налогообложения (Главное – Налоги и отчеты – Налог на имущество).

Можно также использовать Универсальный отчет по недвижимому имуществу.

При наличии льготы введите или проверьте правильность заполнения информации в поле Льгота.

Подробнее Налог на имущество по кадастровой стоимости с учетом льготы в 1С

Уплата авансовых платежей

В настройках налога на имущество (Главное – Налоги и отчеты – Налог на имущество — Уплата авансовых платежей) проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС.

Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.

При расчете налога к доплате за 4 квартал начисленные авансы уменьшают исчисленный налог за год.

Способы отражения расходов

Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.

Способ отражения расходов может устанавливаться для всех объектов или для каждого в отдельности.

Расчет налога на имущество

Налог на имущество по кадастровой и среднегодовой стоимости рассчитывается автоматически регламентной операцией Расчет налога на имущество в декабре 2023 (Операции — Закрытие месяца — Расчет налога на имущество).

После выполнения операции в регистр Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости записываются данные об исчисленном налоге за отчетный период.

Формируется проводка в соответствии со Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

Проверить исчисленный налог можно в Справке-расчете налога на имущество за 2023 год. PDF

Уплата налога на имущество

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату налога на имущество сформируйте из Списка задач организации (Главное — Задачи организации).

Сформируйте уведомление одним документом со всеми платежами по сроку 26.02.2024. Программа заполнит автоматически сумму, включив в уведомление только налог с кадастровой стоимости.

Проведите и закройте заполненный документ

Откройте в журнале Уведомления об исчисленных суммах налогов и проверьте контрольные соотношения.

Подробнее Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество за 2023 в 1С

Уплата налога

Из задачи Единый налоговый платеж в феврале 2024 г. откройте Помощник уплаты налогов.

После проведения платежа в бюджет сформируйте Списание с расчетного счета на основании платежного поручения.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС только в БУ. Записи в регистры не производится.

С 2024 поменялся механизм учета ЕНП в 1С. Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С.

Мы рассмотрели, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, создать и отправить в ИФНС уведомление, уплатить налог на имущество за 4 квартал 2023 в 1С 8.3.

См. также:

• Расчет и декларация по налогу на имущество за 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email