Авансы по налогу на имущество за 9 месяцев 2023 в 1С (30.10.2023)

Рассмотрим, как в 1С: Бухгалтерия правильно исчислить и уплатить налог на имущество за 9 месяцев 2023 год. Вы узнаете:

• какие настройки проверить перед расчетом налога;
• какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по налогу;
• в какие сроки уплатить налог на имущество за 2023.

Порядок уплаты авансовых платежей

Срок уплаты налога на имущество за 9 месяцев 2023 года (п. 1 ст. 383 НК РФ):

• не позднее 30.10.2023 (перенос с 28).

Календарь бухгалтера на IV квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 25.10.2023.

ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Кто обязан уплачивать:

• Организации:
  • у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
  • в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.

Настройки по налогу на имущество в 1С

Укажите параметры налогообложения в целом по организации в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество.

Далее, последовательно:

• Объекты с особым порядком налогообложения — внесите информацию по отдельным объектам, имеющим особенности налогообложения, например, по:
  • активам, облагаемым по кадастровой стоимости;
  • объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости, — кадастровый номер, льготу;
  • объекту, который не подлежит налогообложению и т. п.

Проверьте актуальность уже введенных данных. При необходимости обновите данные, создав новую запись с датой начала действия новых показателей.

Если есть льготы по налогу на имущество, не забудьте представить заявление. Его можно заполнить из карточки Объекты с особым порядком налогообложения. Ссылка появляется при указании льготы.

Если не отправить заявление о льготе, налоговики исчислят налог на имущество с кадастровой стоимости исходя из имеющихся у них сведений. О льготе можно будет заявить в пояснении на сообщение от ИФНС об исчисленном налоге на имущество по объектам, облагаемым по кадастровой стоимости.

• Уплата авансовых платежей — проверьте наличие флага Уплачиваются авансы по каждому месту постановки на учет в ИФНС.

Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то налог на имущество рассчитывается ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет налога на имущество.

• Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.

Проверка объектов налогообложения

Проверьте заполнение карточек основных средств, являющихся объектами налогообложения:

• по среднегодовой стоимости — установлен флажок Недвижимое имущество;
• по кадастровой стоимости — объект внесен в регистр Объекты с особым порядком налогообложения.

Для контроля можно использовать Универсальный отчет по недвижимому имуществу.

Расчет авансов по налогу на имущество в 1С

Расчет аванса по налогу на имущество за 9 месяцев выполняется регламентной операцией в процедуре Закрытие месяца за сентябрь раздела Операции.

После выполнения операции в регистры Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости и Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости записываются данные по исчислению налога за отчетный период.

Формируется проводка в соответствии установленным в настройках налога на имущество Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Налог на имущество — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

После проведения регламентной операции Расчет налога на имущество сформируйте одноименную справку-расчет. PDF

Уплата налога на имущество

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату единого налогового платежа сформируйте из Списка задач организации, переходя последовательно к задачам (Главное — Задачи организации).

Если по одному месту постановки на учет в налоговых органах и ОКТМО есть налог, исчисленный по среднегодовой и кадастровой стоимости, то он формируется одной суммой.

По ссылке открывается Помощник уплаты налога.

Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет налога на имущество проведена за отчетный (налоговый) период.

По ссылке Расчет налога на имущество за 9 месяцев 2023 г. перейдите в Справку-расчет налога на имущество за 9 месяцев 2023 г. PDF Она формируется с отбором по ИФНС, которая администрирует налог, и удобна для проверки корректности расчета суммы к уплате.

По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается в течение налогового периода:

• транспортный,
• земельный,
• на имущество

в уведомлении рекомендуется указать:

• КПП по месту регистрации организации,
• ОКТМО по местонахождению имущества.

Проверьте заполнение КПП и ОКТМО в печатной форме.

Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Чтобы посмотреть движения документа, а также проверить контрольные соотношения, откройте документ из раздела Операции — Уведомления. Далее нажмите на пиктограмму ДтКт.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Таким образом, формируется совокупная обязанность по уплате налога на имущество на ЕНС (п. 5 ст.11.3 НК РФ).

Уплата единого налогового платежа

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Погашение обязанности по налогу

После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по налогу на имущество (за 3 кв. 2023 – 31 октября 2023).

Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:

• Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
• Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.

Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога и Списание с расчетного счета по уплате ЕНП.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 3 кв.2023, сроки уплаты налога, налоговый регистр по налогу на имущество.

См. также:

• Налог на имущество при применении ФСБУ 25/2018 в 1С
• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости
• Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости на УСН и на ОСНО в 1С
• Авансы по транспортному налогу за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23)
• Авансы по земельному налогу за 9 месяцев 2023 (25.10.23)
• Расчет имущественных налогов за 9 месяцев 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email