Какую отчетность сдают организации на ОСНО в 2024 году?

Последнее изменение: 10.12.2023

Какую основную отчетность и в какие сроки должна сдавать организация на ОСНО в 2024 году? И какие обязательные платежи вносить в бюджет?

Таблица основной отчетности и платежей организаций на ОСН.

Отчетность ОСНО в 2024 — таблица
Отчетность / платеж Как часто сдавать / платить Куда сдавать / платить
Организации на ОСНО
Уведомление по ЕНП, КНД 1110355 * страховые взносы ежемесячно (кроме последнего месяца квартала)
НДФЛ 2 раза в месяц (при наличии в эти периоды удержанного налога)
транспорт, земля, имущество — ежеквартально (при уплате авансов)
ИФНС
Декларация по налогу на прибыль ежеквартально
ежемесячно — при уплате авансов по фактической прибыли
уплата ежемесячно/ежеквартально на ЕНС (в зависимости от способа уплаты авансов)
Декларация по НДС ежеквартально
платеж ежемесячный по 1/3
6-НДФЛ ежеквартально
платеж ежемесячный на ЕНС
РСВ ежеквартально
платеж ежемесячный на ЕНС
Персонифицированные сведения о физ лицах ежемесячно
Бух отчетность ежегодно
только при наличии операций / объектов налогообложения
Прослеживаемость ежеквартально, в зависимости от Уведомления о ввозе
при наличии операций
Журнал учета счетов-фактур ежеквартально
если выступали посредником по операциям с НДС
Декларация при импорте из ЕАЭС ежемесячно
если был ввоз товаров из ЕАЭС
Имущественные налоги
(транспорт, земля, имущество)
транспорт, земля, имущество по кадастровой стоимости — отчетности нет (налоги рассчитывает ИФНС)
имущество по среднегодовой стоимости — ежегодно, при наличии такого имущества
Акцизы ежемесячно
при наличии операций
Торговый сбор (Москва) отчетности нет в т.ч. Уведомления по ЕНС
платеж ежеквартальный на ЕНС
ЕФС-1, п. 1.1 п. 1, трудовая деятельность ежемесячно, при кадровых изменениях СФР
ЕФС-1, р. 2, взносы на травматизм ежеквартально
платеж ежемесячный в СФР
ЕФС-1, п. 1.2, р. 1, стаж ежегодно
Статистическая отчетность в завимости от отчета
перечень отчетов здесь
Росстат
Календарь Бухгалтера — подборка от БухЭксперт8
 *Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП

Основная отчетность

Основная отчетность организаций на ОСНО в ИФНС:

Также предоставляются Уведомления о суммах начисленных налогов и сборов по срокам, в зависимости от вида налога (сбора) — Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП.

Основная отчетность в СФР (с работниками и без работников заполняются только разделы, по которым есть данные):

Если с директором-единственным учредителем не заключен трудовой договор, отношения между ним и компанией все равно признаются трудовыми

Точные сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, взносов смотрите в календарях:

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Бухгалтерская отчетность

Все организации обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС. При соответствии определенным критериям организация может сдавать упрощенную бухотчетность (ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ):

Кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет и отчетность по упрощенной форме

Отчетность в Росстат

Все организации сдают отчетность в Росстат. Периодичность сдачи и набор отчетов разные, перечень отчетов можно уточнить в сервисе Росстата по своему ИНН — Получение данных о кодах статистики и перечня форм.

Отчетность по прослеживаемым товарам

Если организация покупает (в т. ч. для себя и/или для производства) и реализует прослеживаемые товары из перечня по Постановлению Правительства от 01.07.2021 N 1110, она должна сдавать в ИФНС Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.

Также юрлица должны подавать Уведомления по прослеживаемости (об остатках, о ввозе из ЕАЭС, о перемещении в другую страну ЕАЭС).

Подборка материалов по теме Прослеживаемость

Отчетность по НДС

Если организация на ОСНО не является плательщиком НДС (освобождение по ст. 145 НК РФ) и выступала посредником (комиссионер, агент, экспедитор, застройщик) по операциям с НДС, то сдает Журнал учета выданных и полученных СФ в ИФНС за этот квартал (п. 5 ст. 173, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Плательщики НДС включают данные из Журнала учета счетов-фактур в декларацию по НДС: разделы 10 и 11.

Нулевой Журнал учета СФ сдавать не надо.

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2023 в 1С

Если организация на ОСНО ввозила товары из ЕАЭС, то должна сдать Декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в ИФНС за тот месяц, в котором были соответствующие операции (п. 20 прил. 18 к Договору о ЕАЭС).

Нулевую декларацию сдавать не надо.

Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 3 квартале 2023 в 1С

Акцизы

Если организация реализует подакцизные товары (алкоголь, табачные изделия, топливо, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы), то должна ежемесячно сдавать декларации по акцизам в ИФНС (п. 5 ст. 204 НК РФ).

Прочая отчетность

При наличии соответствующих операций организация на ОСНО обязана сдать и такую «экзотическую» отчетность:

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий