Как указать номер ГТД при реализации ОС или материалов в 1С?

Как в программе указать номер ГТД в счете-фактуре при реализации материалов и основных средств?

Нормативное регулирование

При реализации любых импортных товарно-материальных ценностей нужно указывать в счете-фактуре страну происхождения и номер таможенной декларации (п. 2, пп. 13, 14 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Их отсутствие не является существенной ошибкой и не препятствует применению вычета у покупателя (Письмо ФНС от 30.08.2013 N АС-4-3/15798), но все же это нарушение.

Подробнее:

• Необходимо ли при импорте материалов в книге покупок отражать номер таможенной декларации?
• Надо ли заносить данные о номере таможенной декларации и стране происхождения, если материалы приобретены для собственного производства?

Учет в 1С

В программе для хранения информации по партиям товаров в разрезе таможенных деклараций предназначен счет ГТД, на котором собирается информация о номерах ТД и странах происхождения товаров (план счетов 1С).

При реализации импортных товаров в счете-фактуре графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации» заполняется по данным счета ГТД.

Проводки по счету ГТД формируются только для операций со счетом 41.01, например, при приобретении (реализации) товаров. При импорте материалов или оборудования проводок по Дт счета ГТД нет.

Подробнее Приобретение товаров у иностранного поставщика

Рассмотрим, как указать эти данные при реализации материалов и основных средств.

Реализация материалов

Создайте документ Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) на основании документа Поступление (акт, накладная), которым эти материалы приняты к учету.

В этом случае графы Страна происхождения и Номер ГТД заполнятся автоматически из документа Поступление (акт, накладная).

Зарегистрируйте счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру в нижней части документа. В печатной форме счета-фактуры заполнятся графы: PDF

• 10 — Страна происхождения цифровой код;
• 10а — Страна происхождения краткое наименование;
• 11 — Регистрационный номер таможенной декларации.

Если реализуемые материалы поступили по нескольким накладным, заполните в документе реализации графы Страна происхождения и Номер ГТД вручную по каждой позиции.

Реализация основных средств

В документе Передача ОС (раздел ОС и НМА — Передача ОС) нет возможности указать страну происхождения и ГТД.

Зарегистрируйте счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру внизу документа. По кнопке Печать — Счет-фактура (или УПД) перейдите в печатную форму документа.

Включите режим редактирования печатной формы и заполните вручную информацию в графах 10, 10а и 11.

Таким образом, требования законодательства к заполнению счета-фактуры будут выполнены.

См. также:

• Можно ли отразить в счете-фактуре вместо номера Таможенной декларации номер Заявления о выпуске товаров?
• Импорт товаров из третьих стран в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Продажа основного средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email