Сверка с ИФНС по исчисленным транспортному и земельному налогам в 1С

Рассмотрим, как провести сверку с ИФНС по транспортному и земельному налогам, а также оформить ее результаты в 1С 8.3 Бухгалтерия:

• разберем общий механизм сверки;
• покажем, где в 1С находится сверка по каждому из этих налогов;
• подробно изучим порядок сверки на примерах.

Порядок сверки с ИФНС по исчисленным транспортному и земельному налогам

Общий порядок сверки по транспортному и земельному налогам можно представить в виде схемы:

Возможные причины расхождений в сообщении ИФНС об исчисленном налоге:

При получении требования об уплате налога, если необходимо внесение исправлений в базы регистрирующих органов, действуйте по схеме:

Сверка с ИФНС по транспортному налогу в 1С

Результаты сверки с ИФНС по транспортному налогу оформите способом на выбор из раздела:

• Отчеты – Сверки с ФНС; 
• Главное – Задачи организации. 

Данные из полученного сообщения об исчисленных суммах транспортного налога можно:

• загрузить автоматически при получении сообщения через 1С-Отчетность;
• загрузить из xml-файла по кнопке Загрузить расчет ФНС;
• заполнить вручную по кнопке Продолжить без файла.

При загрузке файла-сообщения об исчисленном транспортном налоге в поле «РегЗнак» отражается значение не только регистрационного знака автомобиля, но и VIN номер.

В 1С поддержан формат загрузки сообщений из ФНС об исчисленных суммах транспортного налога с учетом VIN-номера.

В программе в карточке регистрации транспортного средства (Главное – Налоги и отчеты – Транспортный налог) регистрационный знак вносится без VIN-номера.

VIN указывается в отдельном поле.

Сверка расчетов оформляется по каждой ИФНС по месту нахождения транспортных средств.

Если данные ИФНС совпадают с суммой налога, исчисленного в программе, закончите сверку по кнопке Завершить сверку. Дополнительных действий не требуется.

Если выявлены расхождения, перейдите по ссылке Не указаны и укажите верный расчет, установив переключатель Нет, ошибка в ФНС или Нет, ошибка в нашем расчете. Проверьте загруженные данные либо внесите вручную необходимые сведения.

Рассмотрим порядок отражения результатов сверки с ИФНС в 1С для транспортного налога на примере.

Организация получила сообщение об исчисленном транспортном налоге за 2023 год по четырем автомобилям. По каждому выявлены расхождения:

Бухгалтер внес вручную результаты сверки без загрузки сообщения об исчисленном налоге.

ИФНС не учла снятие с учета (ликвидацию ТС)

Если налоговая не учла снятие транспортного средства с учета или его ликвидацию, выполните следующие действия:

• В расчете ФНС исправьте вручную количество месяцев владения. Сумма налога будет рассчитана автоматически.
• Укажите причину снятия ТС с учета.

Помощник сверки напомнит о необходимости представить заявление на уничтожение ТС.

ИФНС не учла льготу

Если ИФНС не учла льготу по автомобилю, порядок сверки такой:

• В расчете ФНС укажите Размер налоговых льгот (руб.) — 0. Сумма налога будет рассчитана автоматически.

Помощник сверки напомнит о необходимости представить заявление на льготу, если эта информация не предоставлялась налоговикам.

Организация начислила налог по ТС в розыске (угоне)

Если организация случайно начислила транспортный налог по автомобилю в розыске или угоне — внесите правки в учет.

Установите переключатель Нет, ошибка в нашем расчете. Выберите Налог не должен начисляться.

Помощник сверки предложит исправить настройки по ТС, которое попало в расчет ошибочно.

Если период, в котором допущена ошибка, закрыт для редактирования, создайте запись о снятии с учета ТС датой начала открытого периода.

Организация ошиблась в ставке налога, налоговой базе

При обнаружении ошибки, допущенной в программе, установите переключатель Нет, ошибка в нашем расчете. Выберите Сумма должна быть другой и укажите правильную сумму по данным ИФНС.

Помощник сверки предложит исправить настройки по ТС, по которому исчислена неверная сумма налога.

Если период, в котором допущена ошибка, закрыт для редактирования, создайте новую регистрационную запись по ТС с верными данными датой начала открытого периода.

Результат по окончании проверки транспортного налога

После выполнения всех шагов закончите сверку по кнопке Завершить сверку.

По результатам проведенной сверки доначислите или уменьшите транспортный налог за 2023 год.

Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С

Сверка с ИФНС по земельному налогу в 1С

Результаты сверки с ИФНС по земельному налогу оформите способом на выбор из раздела:

• Отчеты – Сверки с ФНС;

• Главное – Задачи организации.

Данные из полученного сообщения об исчисленных суммах земельного налога можно:

• загрузить автоматически при получении сообщения через 1С-Отчетность;
• загрузить из xml-файла по кнопке Загрузить расчет ФНС;
• заполнить вручную по кнопке Продолжить без файла.

Сверка расчетов оформляется по каждой ИФНС по месту нахождения земельных участков.

Если данные ИФНС совпадают с суммой налога, исчисленного в программе, закончите сверку по кнопке Завершить сверку. Дополнительных действий не требуется.

Если выявлены расхождения, перейдите по ссылке Не указаны и укажите верный расчет, установив переключатель Нет, ошибка в ФНС или Нет, ошибка в нашем расчете. Проверьте загруженные данные либо внесите вручную необходимые сведения.

Рассмотрим порядок отражения результатов сверки с ИФНС в 1С для земельного налога.

Организация получила сообщение об исчисленном земельном налоге за 2023 год по двум участкам. По каждому выявлены расхождения:

• в программе не начислен налог по участку с кадастровым номером 63:01:0410008:28;
• в ИФНС отсутствуют сведения об участке с кадастровым номером 23:49:0201010:59.

Бухгалтер внес вручную результаты сверки без загрузки сообщения об исчисленном налоге.

Организация ошибочно не начислила налог

Если в программе не рассчитан налог по земельному участку, в Помощнике внесите по нему запись по кнопке Добавить:

• Выбрать — при выборе объекта, который есть в списке;
• Участка нет в списке — для добавления в сверку участка без внесения регистрационных сведений по нему в программу;
• Поставить на учет — для внесения регистрационной записи по участку в 1С датой начала открытого периода.

Перейдите по ссылке в графе Отличия в расчете. Подтвердите, что налог должен начисляться, и укажите сумму налога по данным ФНС.

Помощник сверки предложит доначислить и доплатить налог, а также исправить настройки по участку в программе.

Объекта нет в сообщении ИФНС

Если участка нет в расчете, полученном от ИФНС, установите переключатель Нет, ошибка в ФНС. Выберите Объекта нет в расчете ФНС.

Помощник сверки напомнит о необходимости сообщить в ФНС сведения о неучтенном участке.

Результат по окончании проверки земельного налога

После выполнения всех шагов закончите сверку по кнопке Завершить сверку.

По результатам проведенной сверки доначислите или уменьшите земельный налог за 2023 год.

См. также:

• Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
• Схема учета транспортного и земельного налога
• Как обеспечить порядок в учете земельных участков с 2020
• Учет объектов транспортного налога у налогоплательщика и в ИФНС

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email