При выполнении перехода с ОСНО на УСН с применением понижающих ставок НДС (5%, 7%) в Помощнике перехода формируется документ Восстановление НДС на последний день применения ОСН, а налог должен восстанавливаться в I кв применения понижающих ставок.
При переходе с ОСНО на УСН, если принято решение с 2025 применять пониженные ставки НДС, налог восстанавливается в I кв. 2025 (п. 19 Методических рекомендаций Письма ФНС РФ от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
В 1С при отражении перехода в Помощнике по переходу на УСН в разделе Операции — Помощник по переходу на УСН в документе Восстановление НДС измените дату на I кв., например, 01.01.2025.
Обязательно проверьте сумму НДС в документе.
Автоматически восстанавливается НДС по ставке 20%, даже если часть товаров принималась к вычету по ставке 10% или поступила без НДС
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете