Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

Последнее изменение: 07.07.2023

Забыли оформить реализацию в базе и не понимаете, как исправить данную ошибку?

В данной публикации вы узнаете:

  • какими нормативными актами необходимо руководствоваться при исправлении таких ошибок;
  • нужно ли подавать уточненную декларацию;
  • какие пошаговые действия нужно осуществить в 1С.

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

31.10.2018 Организация обнаружила, что в базе не зарегистрирован документ на реализацию услуг и счет-фактура от 10.07.2018 на сумму 153 400 руб. (в т. ч. НДС 18%), которые были выписаны в программе Управление торговлей.

Как зарегистрировать «забытый» документ на реализацию?

Исправления в учет необходимо внести по по правилам нормативных актов:

Исправления в учете по примеру

БУ. Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010).

ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений».

Бухгалтер должен отразить ФХЖ на дату совершения факта хозяйственной жизни вне зависимости от того, получен первичный учетный документ (ПУД) или не получен — в оценочном значении.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Если бухгалтер не знал о произошедшем ФХЖ, а узнал позже в этом же году, то необходимо операцию отразить по текущим счетам учета реализации услуг.

НУ. Перерасчет налоговой базы производится в абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ).

НДС. В доп.листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (3 квартал):

  • зарегистрировать забытый счет-фактуру;
  • подать уточненную декларацию по НДС.

При редактировании только регистров НДС, граница последовательности не смещается и перепроводить закрытый период не нужно.
Если помимо регистров редактируется и движения по налоговому учету, то нужно будет перепровести закрытый период в котором была ошибка.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 4,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете