Как отразить возмещение НДС при ЕНС в 1С?

Последнее изменение: 25.07.2023

На ЕНС поступила сумма возмещения НДС в мае 2023 года. Как это отразить в программе 1С?

Отражение в 1С зависит от того, планируется возврат возмещаемого налога на расчетный счет или нет. Рассмотрим оба варианта.

Операции по возврату переплаты по ЕНС на расчетный счет, в частности, возмещение НДС, автоматизированы в 1С (с релиза 3.0.136).

Возврат возмещения НДС на ЕНС

31 мая принято решение ИФНС о возмещении НДС за 1 квартал в размере 50 000 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в полной сумме.

Принято решение оставить переплату на ЕНС для зачета в счет будущих платежей.

До получения решения ИФНС о возмещении НДС не переносите сальдо со счета 68.02 на счет 68.90. Рекомендуем отразить эту операцию датой решения налоговой. В нашем примере по сроку 25.04.2023 Операция по ЕНС не отражалась. Бухгалтер дождался решения из ИФНС.

Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета в разделе Операции.

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Укажите:

  • Вид движенияПополнение;
  • Платежный документАвто (указывается по умолчанию, в этом случае в регистре по ЕНС в качестве платежного документа отразится сама Операция по единому налоговому счету);
  • Сумма — сумма возмещенного НДС (в нашем примере 50 000 руб.);
  • Счет учета:
    • Счет — 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
    • Виды платежей в бюджет (фонды)Налог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку по переносу возмещения НДС на ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход.

В дальнейшем эта сумма распределится в счет уплаты налогов взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца.

Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Возврат переплаты на расчетный счет

31 мая принято решение о возмещении НДС за 1 квартал в размере 50 000 руб. В результате на ЕНС образовалось положительное сальдо в полной сумме.

1 июня по Заявлению о распоряжении путем возврата (КНД 1112542) Организации сумма положительного сальдо возвращена на расчетный счет.

Сформируйте документ Поступление на расчетный счет с видом Возврат налога в разделе Банк и касса — Банковские выписки.

Укажите:

  • НалогЕдиный налоговый платеж;
  • ПлательщикМИ ФНС России по управлению долгом;
  • Сумма — поступившая сумма;
  • Статья доходов — статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям (возврат налоговой переплаты в ОДДС отражается в стр. 4119 (п. 9 ПБУ 23/2011)).

Проводки по документу

Документ формирует проводку на возврат переплаты по ЕНС в части возмещенного НДС, а также движение с видом Расход по регистру Расчеты по единому налоговому счету.

Проверку состояния расчетов на ЕНС можно сделать с помощью Универсального отчета по регистру Расчеты по единому налоговому счету.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

  1. Приложение

    Мария, вот сделала принтскрин из методич.материала с Вашего сайта. Вид движения :Пополнение, а Корреспонденция счета не указана в Операции 45 на сумму 72 000.

    1. В данном варианте
      Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
      Проводки прошли ранее в Операции 43 от 06.04.2023 (Дт 68.02 Кт 68.90 сторно в статье по ссылке — это тоже самое по сути, что и Дт 68.90 Кт 68.02 в текущей статье), а в Операции 45 от 16.06.2023 только движения по регистру Расчеты по единому налоговому счету.

Добавить комментарий