НДС по возвращенному товару при импорте из ЕАЭС

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.50/10)

Добрый день.Вопрос во вложенном файле

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (16)

  1. Добрый день!
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме:
    Возврат товара полученного по импорту в прошлом квартале из стран ЕАЭС в 1С
    Уточнение по НДС не требуется, если корректировка не привела к занижению налога
    Когда не требуется уточненка по НДС? .

  2. Добрый день. Возврат товара полученного по импорту в прошлом квартале из стран ЕАЭС в 1С -это был мой вопрос,там нет ответа на мой новый вопрос.

  3. Не могли б вы попросить Юлию Щелкунову ответить на вопрос по премиям(зарплата), а то я второй день ей пишу,она почему-то не отвечает.Спасибо

  4. Приложение  VT.docx

    Добрый день!
    Если я правильно поняла, то от ИФНС не требует уточненной декларации по НДС за 4 кв., а просит подать заявление на зачет переплаты. Но чтобы переплата отразилась в карточке считаю, что надо подавать уточненную декларацию по НДС.
    Возврат и восстановление НДС оформляете так:
    -Оформляете документ Возврат поставщику.
    -Оформляете новое заявление о ввозе товара.
    -Оформляете документ Восстановление НДС.
    -Подаете уточненную декларацию за 4 кв.
    Скрин документов прилагаю.
    Как быть с НДС при возврате импортного товара .

  5. Они просили написать не заявление, а письмо на зачет переплаты,чтобы в июне не уплачивать ндс по заявлениям за май 2021,уточненной декларации за 4 кв. не требуют.В пункте 3.Создание нового заявления о ввозе товаров сумма ндс будет 10000? вы просто не стали ее исправлять?и в п.4. Восстановление НДС должна быть сумма по новому заявлению с учетом возврата 10 000?(или разница между старым и новым заявлением?)а в декларации эта восстановленная сумма где отражается?

  6. Приложение  VT-1.docx

    Да, в п.3 и 4 сумма НДС будет равна разнице между заявлениями на ввоз.
    Восстановленная сумма НДС отражается в разд.3 стр.080.

  7. Согласно пункту 23 раздела III «Порядок взимания косвенных налогов при импорте товаров» Протокола при возврате импортированных товаров по причине ненадлежащего качества и (или) комплектации по истечении месяца, в котором товары были приняты на учет, суммы НДС, ранее уплаченные при импорте этих товаров и принятые к вычету, подлежат восстановлению в налоговом периоде, в котором произведен возврат товаров, если иное не предусмотрено законодательством государства-члена.Хотела уточнить: написано что восстановить ндс нужно в периоде когда произведен возврат товара (возврат у меня в январе 2021 г),а на новом заявлении гни проставило отметку 31.05.2021.

  8. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Считаю, что в данном случае вам лучше уточнить у своего инспектора ИФНС точный период подачи уточненной декларации.

  9. Добрый день.Дозвонилась до ГНИ и начальник отдела камеральных проверок сказала что полностью убрать из 4 кв.2020 первоначальное заявление , а новое заявление (с учетом возврата) включить во 2 квартал 2021(по дате проставления отметки ГНИ на заявлении). В этом случае мне нужно через документ Операция сторнировать первоначальные заявления и в закладке НДС Покупки указать корректируемый период 4кв.2020 г., а через формирование записей книги покупок внести другие заявления,к- е можно было принять к вычету в 4 квартале?

  10. Значит если изменения вносятся только в Приложение 1 к разделу 8, то необходимо проверить признак актуальности разделов 9 и 8, т.е.:

    Приложение 1 к разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
    Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»);
    Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).

  11. Добрый день!
    Вам нужно отсторнировать Заявление на ввоз за 2020, но тогда не удаляйте проводку из нового заявления.
    И проверьте признак актуальности, как вы указали.

Добавить комментарий