Транспортно-заготовительные

Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С

Обособленные подразделения (филиалы) налогоплательщиками НДС не являются и своего ИНН не имеют (п. 1 ст. 143 НК РФ). Поэтому весь НДС, подлежащий уплате в бюджет, перечисляется по месту нахождения головной организации. Декларация по НДС составляется также в целом по организации и подается в налоговый орган по месту ее нахождения. От того, насколько правильно заполнен счет-фактура […]

Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость в 1С

Приобретение товаров у поставщика, имеющего обособленные подразделения имеет свою специфику. В данной статье разберемся: как отразить в 1С приобретение товаров у филиала; каким образом оформляется и регистрируется в книге покупок СФ, выданный «обособкой»; какие есть особенности в учете, если доставка осуществлена сторонней организацией – обособленным подразделением; как учесть транспортные расходы при приобретении товаров, если они […]

Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку в 1С

Транспортно-заготовительные расходы (ТЗР) связаны с заготовкой и доставкой материальных ценностей: сырья, товаров, сырья, материалов, инструментов. В данной статье мы рассмотрим особенности учета ТЗР в стоимости материалов. Вы узнаете: каким документом в 1С отражаются ТЗР при приобретении материалов; как принять к вычету НДС по дополнительным расходам, чтобы он отразился в декларации по НДС; как отразить оплату […]

Тест № 62. Транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов: законодательство и 1С

Выберите один вариант ответа на каждый вопрос 1. Как можно в БУ учитывать ТЗР на приобретение материалов? (может быть несколько вариантов ответа) На счете 10 «Материалы» в стоимости материалов На счете 10 «Материалы» на отдельном субсчете На счете 44 «Издержки обращения» На счете 15.01 «Заготовление и приобретение материалов» 2. Как учитываются ТЗР на приобретение материалов в НУ? В соответствии с выбранным вариантом в учетной политике В стоимости материалов В стоимости материалов, если для данного вида расхода не предусмотрен особый вид признания в НК РФ 3. Какой способ учета ТЗР на приобретение материалов предусмотрен в 1С? На счете 10 «Материалы» в стоимости материалов В программе есть все необходимые счета для учета ТЗР, способ можно выбрать в Учетной политике (Главное – Учетная политика)

Тест № 55. Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку

Выберите один вариант ответа на каждый вопрос 1. Какие способы ввода накладной от поставщика доступны в 1С? Ручной Из накладной в формате Excel Из электронного документа Все перечисленные способы 2. В целях налога на прибыль дополнительные расходы при приобретении материалов учитываются: в стоимости материалов в прочих расходах в соответствии со способом, закрепленным в учетной политике по НУ 3. В 1С автоматизирован учет дополнительных расходов при приобретении материалов: с использованием счета 15.01 «Заготовление и приобретение материалов» в стоимости материалов, путем распределения затрат на каждую единицу с использованием отдельного субсчета для счета 10 «Материалы» 4. Можно ли на основании нескольких накладных создать один документ "Поступление доп. расходов"? Можно Нельзя, одному документу Поступление доп. расходов должен соответствовать один документ Поступление (акт, накладная) Можно, но придется дорабатывать программу

Тест № 54. Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость

Выберите один вариант ответа на каждый вопрос 1. Транспортные расходы в соответствии с учетной политикой по НУ могут (выберите один или несколько вариантов): включаться в стоимость товаров, как расходы, связанные с их приобретением включаться в состав прямых расходов, при этом уменьшают налогооблагаемую базу по формуле среднего процента учитываться, как косвенные расходы 2. В документе "Акт сверки расчетов с контрагентами" флажок "Разбить по договорам" при формировании этого документа в целом по ГО и ОП: проставляется, чтобы сформировать Акт сверки в разбивке по договорам не устанавливается, чтобы не было задвоения оборотов по ГО и ОП упс..., в документе нет такого флажка 3. Документ "Акт сверки" в целом по ГО и ОП оформляется: вручную, не автоматизировано в 1С автоматически, если в документе Акт сверки расчетов с контрагентами по ГО стоит флажок С обособленными подразделениями только отдельными документами: Акт сверки расчетов с контрагентами по ГО и Акт сверки расчетов с контрагентами по каждому ОП 4. Сверка с контрагентами, в операциях которых участвуют ГО и ОП оформляется: вручную, не автоматизировано в 1С документом Акт сверки расчетов с контрагентами в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов – кнопка Создать в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто - Контрагенты 5. Как должен быть заполнен документ "Списание с расчетного счета", если оплата за товары производится в адрес ОП, грузоотправитель также «обособка»? Вид операции – Прочие расчеты с контрагентами, поле Получатель – ОП Вид операции – Оплата поставщику, поле Получатель – ОП Вид операции – Оплата поставщику, поле Получатель – ГО 6. Отчет Книга покупок при приобретении услуг у филиала заполняется: Наименование продавца (гр.9) – ГО + ИНН/КПП продавца (гр.10) - ИНН ГО / КПП филиала Наименование продавца (гр. 9) – филиал + ИНН/КПП продавца (гр. 10) - ИНН филиала / КПП филиала Наименование продавца (гр. 9) – ГО + ИНН/КПП продавца (гр. 10) - ИНН ГО / КПП ГО 7. Как должен быть заполнен документ "Поступление доп. расходов", если оплата за услуги производится в адрес ГО, оказывает услуги ОП? поле Контрагент – ГО поле Контрагент - ОП поле Контрагент – ГО, ссылка Грузоотправитель и грузополучатель: Грузоотправитель ОП 8. Если поставщик товаров и перевозчик разные Организации, то документ "Поступление доп. расходов" может быть создан: вручную из раздела Покупки — Покупки — Поступление доп. расходов — кнопка Создать как вручную, так и на основании документа Поступление (акт, накладная), в поле Контрагент вручную указать наименование перевозчика как вручную, так и на основании документа Списание с расчетного счета, если был перечислен аванс перевозчику 9. Дополнительные расходы, которые включаются в стоимость товаров, оформляются в 1С: документом Поступление (акт, накладная) – вид Товары, услуги, комиссия – вкладка Услуги документом Поступление (акт, накладная) – вид Товары – вкладка Товары документом Поступление доп. расходов 10. Товары учитываются на счете: 41.01 «Товары на складах» по учетным ценам 41.01 «Товары на складах» по фактической себестоимости их приобретения или по учетным ценам 41.01 «Товары на складах» по фактической себестоимости их приобретения 11. Возможны следующие варианты в 1С по учету транспортных расходов при приобретении товаров для организаций на ОСНО (выберите один или несколько вариантов): включаются в стоимость товаров, отражаются в Дт счета 41 «Товары» включаются в состав издержек обращения, отражаются в Дт счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» и списываются на финансовый результат в конце месяца по формуле среднего процента включаются в состав издержек обращения, отражаются в Дт счета 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» и списываются на финансовый результат в конце месяца полностью 12. При приемке товаров на Основной склад в документе "Перемещение товаров" Счет отправителя и Счет получателя заполняются: вручную автоматически из регистра сведений Счета учета номенклатуры, но при необходимости могут быть изменены вручную автоматически счетом 41.01 «Товары на складах», но при необходимости счет может быть изменен вручную графы Счет отправителя и Счет получателя не отображается в документе Перемещение товаров 13. Документ "Перемещение товаров" может быть создан: вручную из раздела Склад – Склад – Перемещение товаров — кнопка Создать как вручную, так и на основании документа Поступление (акт, накладная) как вручную, так и на основании документов Счет от поставщика и документа Поступление (акт, накладная) 14. Отчет Книга покупок при приобретении товаров у филиала заполняется: Наименование продавца (гр.9) – ГО + ИНН/КПП продавца (гр.10) - ИНН ГО / КПП филиала Наименование продавца (гр. 9) – филиал + ИНН/КПП продавца (гр. 10) - ИНН филиала / КПП филиала Наименование продавца (гр. 9) – ГО + ИНН/КПП продавца (гр. 10) - ИНН ГО, КПП ГО 15. Приходный ордер по форме М-4: подтверждает стоимость товаров только в БУ, включая расходы на доставку товаров подтверждает стоимость в БУ и в НУ, включая расходы на доставку товаров является складским документом и заполняется МОЛ на основании ТОРГ-12 от поставщика 16. Если право собственности на товары переходит в момент их отгрузки со склада поставщика, физически товары на склад поступают на следующий день после отгрузки, то в документе "Поступление (акт, накладная)" поле Склад: не заполняется указывается Товары в пути указывается Основной склад 17. Как должен быть заполнен документ "Поступление (акт, накладная)", если оплата за товары производится в адрес обособки (ОП), товар отгружает так же ОП? Поле Контрагент – ОП, ссылка Грузоотправитель и грузополучатель: Грузоотправитель ОП Поле Контрагент – ГО, ссылка Грузоотправитель и грузополучатель: Грузоотправитель ОП Поле Контрагент – ОП, ссылка Грузоотправитель и грузополучатель: Грузоотправитель Другой и выбрать вручную ОП 18. При создании контрагента – филиала в справочнике "Контрагенты" указывается "Вид контрагента": Юридическое лицо Обособленное подразделение поле Вид контрагента не заполняется