Добрый день! Мы генподрядная организация. На выполнение СМР нанимаем субподрядные организации. В договорах подряда указано, что «…субподрядчик при производстве работ по настоящему договору самостоятельно организует деятельность:
-по обращению с отходами производства и потребления(сбору,накоплению,транспортированию, обработке, утилизации, размещению (захоронению) образующихся отходов производства и потребления;…».
Однако на практике вывозом строительного мусора и размещением и захоронением занимаемся мы- генподрядная организация. Что влечет за собой плату за негативное воздействие на окружающую среду.
Подскажите пожалуйста как правильно перевыставить плату за негативное воздействие на окружающую среду нашим субподрядным организациям.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна.
Уточните, пожалуйста вы сами платите налог или хотите, что бы налог за вас заплатили субподрядные организации.
Добрый день! Мы сами платим налог
Добрый день, Татьяна.
Мы консультируем по программе 1С: Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Если вы платите налог за за негативное воздействие на окружающую среду и сдаете отчетность за свою организацию, то подрядчикам выставляете счет на компенсацию расходов по уплате налога. В программе необходимо оформить следующие документы:
1. Начисление налога негативное воздействие на окружающую среду документ Операция, введенная вручную: Дт (20, 26, 44) Кт 68.10
2. Уплата налога негативное воздействие на окружающую среду документ Списание с расчетного счета вид операции — Уплата налога: Дт 68.10 Кт 51
3. Оформление задолженности контрагента по компенсации расходов по оплате налога. Компенсацию понесенных расходов по уплате налога учитывайте, а на счете 76.09 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами . Документ Реализация (акт, накладная) вид операции Услуга.: Дт 76.09 Кт 91.01
4. Оплата задолженности контрагентом документ Поступление на расчетный счет вид операции — Прочие расчеты с контрагентами.
Добрый день! Спасибо большое за ответ! Меня смущает, что перевыставление необходимо делать через реализацию. Я сделала через операции введенные вручную(без обложения НДС) с формулировкой «Компенсация затрат по плате за НВОС», выставила счета.
Добрый день, Татьяна.
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Если вы являетесь плательщиком НДС, то НДС начисляется дополнительно к цене договора, в том числе и на компенсации предусмотренные договором (п. 1 ст. 168 НК РФ).
Благодарю за совет!
Рада была помочь.