Как изменить статью затрат резерва отпуска с прочих расходов на оплату труда в НУ 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, заметили, что при создании статьи затрат «Резерв неиспользованного отпуска» в НУ отражался, как прочие расходы, а не расходы по оплате труда. Как изменить статью затрат в НУ безболезненно? И на сколько это критично?
Версия 1с БП.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Отчисления в резерв на оплату отпусков в НУ относятся к расходам на оплату труда (п. 24 ст. 255, ст. 324.1 НК РФ).

    Если неверный вид расхода был указан в текущем периоде и декларация по налогу на прибыль еще не сдана, измените Вид расхода в НУ со значения «Прочие расходы» на «Оплата труда» (раздел Справочники — Статьи затрат — Резерв неиспользованного отпуска).
    После изменения повторно выполните начисление резерва и закрытие соответствующих месяцев.

    Если статья уже использовалась в закрытых периодах и декларации по налогу на прибыль сданы, менять ее без предварительной проверки прошлых периодов не рекомендуется. Для дальнейшего учета можно создать новую статью с правильным видом расхода «Оплата труда» и использовать ее при формировании резерва.

    По прошлым периодам сначала следует определить, повлияла ли ошибка на налоговую базу. Для этого нужно сделать копию базы и только в копии изменить у старой статьи вид расхода с «Прочие расходы» на «Оплата труда». Повторно выполнить начисление резерва и закрытие месяцев, после чего сравнить данные НУ и декларацию по налогу на прибыль до и после исправления.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Если налоговая база и сумма налога не изменились, в рабочей базе прошлые периоды можно не пересчитывать, а новую статью использовать только с текущего периода.
    Если после исправления показатели изменились — отдельно определяется необходимость корректировки ранее представленной декларации.

    Дополнительно по теме, может пригодится:
    Резерв отпусков: кто обязан формировать, по каким правилам, как отразить в учете
Добавить комментарий