Содержание
- Электронные услуги от иностранцев – как в 2019 отразить в 1С?
- Иностранец, у которого организация приобретает электронные услуги в сети интернет, не встал на учет в российской ИФНС до 20.02.2019. Несем ли мы ответственность?
- Организация самостоятельно заплатила в бюджет НДС, как налоговый агент при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранца. Можем ли принять этот НДС к вычету?
- Какие документы необходимы, чтобы получить вычет НДС по электронным услугам от иностранца с 01.01.2019?
- Где найти сведения об иностранцах, вставших на налоговый учет в РФ?
- Как заполнить книгу покупок при отражении вычета входящего НДС по электронным услугам, приобретенным у иностранцев в 2019?
Электронные услуги от иностранцев – как в 2019 отразить в 1С?
Электронные услуги от иностранцев – как в 2019 отразить в 1С?
Подробнее на семинаре [11.04.2019 ЭФИР] Как отчитаться по НДС за 1 квартал 2019 в 1С по новой форме
Иностранец, у которого организация приобретает электронные услуги в сети интернет, не встал на учет в российской ИФНС до 20.02.2019. Несем ли мы ответственность?
Иностранец, у которого наша организация приобретает электронные услуги в сети интернет, не встал на учет в российской ИФНС до 20.02.2019. Приобретая у него услуги, несем ли мы ответственность за этот проступок и ждут ли нас какие-то санкции?
Покупатель, приобретающий электронные услуги в интернет:
- не несет ответственности, если иностранный поставщик не встал на учет в ИФНС;
- не обязан уплачивать НДС из своих средств, т.к. не является налоговым агентом с 01.01.2019;
- теряет право на вычет входящего НДС.
Письмо Минфина РФ от 24.10.2018 N 03-07-08/76139@, п. 2.1 ст. 171 НК РФ, ст. 174.2 НК РФ.
Организация самостоятельно заплатила в бюджет НДС, как налоговый агент при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранца. Можем ли принять этот НДС к вычету?
Наша организация в 2019 самостоятельно заплатила в бюджет НДС, как налоговый агент при приобретении электронных услуг в сети интернет у иностранного поставщика. Можем ли мы в 2019 принять этот НДС к вычету?
Покупатель, приобретающий электронные услуги в интернет (п. 2.1 ст. 171 НК РФ, ст. 174.2 НК РФ):
- не должен уплачивать НДС из своих средств т.к. не является налоговым агентом с 01.01.2019;
- не имеет права на вычет НДС, уплаченного самостоятельно в 2019 за иностранца;
- сумма налога, уплаченная из своих средств в 2019 за иностранного поставщика, является переплатой в бюджет.
Какие документы необходимы, чтобы получить вычет НДС по электронным услугам от иностранца с 01.01.2019?
Какие документы необходимы, чтобы получить вычет НДС по электронным услугам от иностранца с 01.01.2019 (п. 2.1 ст. 171 НК РФ)?
Документы необходимые для вычета НДС с 01.01.2019 (п. 2.1 ст. 171 НК РФ):
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- договор и (или) расчетный документ с выделенным НДС и указанием ИНН и КПП иностранца;
- документ на перечисление оплаты, включая сумму НДС, иностранца.
Где найти сведения об иностранцах, вставших на налоговый учет в РФ?
Где найти сведения об иностранных организациях (наименование, ИНН, КПП и дата постановки на учет в налоговой инспекции), вставших на налоговый учет в РФ?
Сведения об иностранных организациях: https://lkioreg.nalog.ru/ru
Письмо Минфина РФ от 18.01.2019 N 03-02-07/1/2196
Как заполнить книгу покупок при отражении вычета входящего НДС по электронным услугам, приобретенным у иностранцев в 2019?
Как заполнить книгу покупок при отражении вычета входящего НДС по электронным услугам, приобретенным у иностранцев в 2019?
Что указать в книге покупок?
- графа 3 Номер и дата СФ продавца,
- графа 7 Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога.
НЕ ПОДХОДИТ => ждем Письмо ФНС с разъяснениями и изменений в Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете