Учет дебетового сальдо по счету 68.90 при заполнении ОДДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Марина С. (Москва)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.94/10)

Добрый день! Если на счете 68/90 есть дебетовое сальдо, то как оно должно отражаться в отчете ОДДС? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)
  1. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Дебетовое сальдо по счету 68.90 само по себе в ОДДС как остаток не отражается.
    В ОДДС показываются денежные потоки периода: перечисление ЕНП, его зачет по конкретным налогам и возврат переплаты.
    В 1С при варианте «Раздельно по видам налогов» зачтенные по ЕНС НДФЛ и страховые взносы отражаются по строке 4122, налог на прибыль — по строке 4124, прочие налоги и сумма перечисленного, но не зачтенного в отчетном периоде ЕНП — по строке 4129, возврат переплаты с ЕНС — по строке 4119.
    При варианте «Общей суммой» ЕНП отражается в составе текущих денежных потоков общей суммой по правилам выбранного способа заполнения отчета, а не как отдельное конечное сальдо счета 68.90

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции
    Заполнение Отчета о движении денежных средств в части налогов и взносов, учтенных на ЕНС, с 2025 года в 1С
    Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов вручную, если сальдо на счете 68.90 больше 1000 руб. в 1С?

Комментарии закрыты.