Добрый день! Получили УПД от РВБ на услуги эквайринга. Рассматриваем возможность внести его как сводный комиссионный счет-фактуру со статусом 27. Подскажите, как правильно это сделать. А именно следующее: 1) В УПД указаны 8 контрагентов, 8 документов об отгрузке (номера первичных док) и, соответственно, 8 строк со стоимостью их услуг. Как правильно внести? Создать 1 поступление и к нему сводную счет-фактуру, указав 8 контрагентов; либо создать 8 поступлений и к ним сводную счет-фактуру? Во вложении скрин (создала на основании одного поступления). 2) В УПД от РВБ НДС указан не от всей суммы. Скорее всего, часть услуг с НДС, часть без НДС. Как нам это отразить? Добавить общую строку без НДС; добавить к каждой строке строку без НДС, но тогда кол-во строк будет не 8, как в документе. Либо выставить отдельным актом услуги эквайринга без НДС (на основании детализации, как мы и раньше выставляли эти услуги до 01.01.2026), но тогда сумма счет-фактуры «итого» не будет соответствовать общему документу, только НДС сойдётся.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
По первому вопросу считаю, что УПД от РВБ на услуги эквайринга нужно отражать одним поступлением услуг от РВБ и к нему регистрировать один сводный счет-фактуру (УПД) с кодом вида операции 27.
То, что в УПД указаны 8 контрагентов и 8 первичных документов, не означает, что нужно создавать 8 отдельных поступлений, поскольку КВО 27 как раз применяется для сводного счета-фактуры по посредническим сделкам.
Предлагаю действовать так:
— создать 1 документ Поступление услуг от РВБ;
— на его основании зарегистрировать 1 УПД/счет-фактуру с КВО 27;
— в реквизитах сводного документа указать всех продавцов, перечисленных в УПД.
Создавать 8 поступлений и затем оформлять к ним сводный счет-фактуру не нужно.
По второму вопросу НДС нужно отражать раздельно только по первичному документу: суммы, по которым в УПД выделен НДС, вносить как облагаемые НДС, а суммы, которые относятся к необлагаемым услугам, отражать отдельными строками без НДС.
Добавлять одну общую строку «без НДС» для подгонки итогов или оформлять отдельный внутренний акт на услуги без НДС не следует, если такого разделения нет в самом документе РВБ.
То есть действуем так:
— если в УПД уже видно, какие суммы с НДС, а какие без НДС, занести их отдельными строками в одном поступлении;
— если из УПД это разделение не видно, запросить у РВБ расшифровку или исправленный документ;
— не составлять самостоятельно отдельный акт на услуги эквайринга без НДС, если он не предусмотрен первичкой поставщика.
Дополнительно
Коды видов операций по НДС в книге покупок и книге продаж
Доброе утро! Спасибо!
Если вносим одним поступлением, то нет возможности отразить номера первичных документов, которые указаны в строке «Документ к отгрузке», это меня смутило. Эти номера не попадают в книгу покупок? Можно указать номер поступления как и номер счет-фактуры?
В УПД нет разделения с НДС и без НДС, вычислить можно только от суммы НДС. Эта информация есть только из детализации к отчету комиссионера, предоставляется в личном кабинете как файл эксель, без подписи. Можем ли мы разделить строки без подписанного документа от РВБ? Ведь итоговая сумма и НДС будет равно предоставленному УПД. (просто добавятся строки)
Если УПД от РВБ регистрируется как сводный счет-фактура с КВО 27, то отсутствие в одном документе всех номеров из строки «Документ к отгрузке» само по себе не препятствует его регистрации. В книге покупок отражаются номер и дата самого УПД/счета-фактуры, код операции, стоимость и сумма НДС, а не перечень всех первичных документов, вошедших в сводный документ.
Вместе с тем, если в самом УПД нет разделения сумм на облагаемые и не облагаемые НДС, а такая разбивка есть только в Excel-детализации без подписи, самостоятельно делить строки в учете не следует. Неподписанный файл не подтверждает показатели первичного документа.
Сам УПД можно принять к бухгалтерскому учету как документ на поступление услуг от РВБ. Но для вычета НДС по сводному счету-фактуре с КВО 27 нужны корректно оформленные данные, позволяющие однозначно определить продавцов, суммы и НДС. Если такой привязки в УПД и подписанных приложениях нет, расходы можно признать, а вычет НДС безопаснее заявлять только после получения от РВБ подписанной расшифровки или исправленного документа.
Исправлять документ РВБ не будет, они многим выставили и разослали подобные УПД, а значит чем-то руководствуются, но моих знаний не хватает понять, чем именно. В любом случае, вы очень помогли, спасибо большое!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷🌷🌷