Добрый день! 1 С Бухгалтерия 8.3 КОРП 3,0.
Сложилась следующая ситуация:
Нерезидент HOR — 20.09.2022 г оказал услуги нашей организации в рамках договора об оказании маркетинговых услуг. На данные услуги начисляется НДС налогового агента, была выписана счет-фактура. Стоимость услуги составляла 24 000 евро-в т.ч НДС 20%, из них 16 000 евро в т.ч НДС 20% были оплачены, а также оплачен НДС налогового агента. Задолженность перед поставщиком услуг в размере 8 000 евро в т.ч НДС оплачен не был. 23.03.2026 с контрагентом подписано соглашение о переуступки долга на другого нерезидента WINE . Документ корректировка долга проведен, долг переуступлен. Как перенести начисленный НДС со сч. 19.04 и 76.НА на нового нерезидента?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно ли понимаю? — В 2022 году услуги вам оказал нерезидент HOR — вы как налоговый агент:
— начислили НДС (76.НА),
— приняли к вычету через 19.04 (после уплаты),
часть долга (16 000) оплачена + НДС с этой части уплачен,
— остаток 8 000 (включая НДС в цене договора) не оплачен,
в 2026 году долг в размере оставшихся 8 000 переуступлен на WINE.
Приложите, пожалуйста, скрин документа Корректировка долга на нового контрагента, все вкладки, для лучшего понимания вашей ситуации.
Да, все верно поняли. Скрины корректировки долга прилагаю
Уточните, пожалуйста, была выписана счет-фактура на всю сумму — 24 000 евро?
Счет фактура выписана на всю сумму на 24 000 евро
Чтобы остаток перешел на нового кредитора и вы смогли зачесть его после оплаты компании WINE, необходимо сделать «Операцию, введенную вручную» (раздел Операции — Операции, введенные вручную).Дата операции — 23.03.2026 (дата вашего соглашения о переуступке). Ручная операция должна ссылаться на точно такой же документ как в ОСВ.
Добавьте две строки:
Перенос 19.04:
Дт 19.04 (WINE) Кт 19.04 (HOR) — сумма: 163 638,64
Перенос 76.НА:
Дт 76.НА (HOR) Договор: IM204/22 Кт 76.НА (WINE) Договор: новый договор с WINE — сумма: 125 684,56
Это закроет сальдо по HOR и откроет его по WINE.
В документе «Операция» (после того как заполнили проводки по счетам 19.04 и 76.НА) переходите на закладки регистров (вверху нажмите Еще — Выбор регистров).Отметьте два регистра (см. вложение):
— НДС предъявленный — для переноса остатка по счету 19.04.
— НДС начисленный — для переноса остатка по счету 76.НА.
Вкладка «НДС предъявленный»:
Строка 1 (минусуем HOR): Вид движения — Расход, Поставщик HOR.
Строка 2 (плюсуем WINE): Вид движения — Приход, Поставщик WINE.
Вкладка «НДС начисленный»:
Строка 1 (минусуем HOR): Вид движения — Расход, Поставщик HOR, Договор IM204/22.
Строка 2 (плюсуем WINE): Вид движения — Приход, Поставщик WINE, Договор- новый договор с WINE.
Обязательно укажите ту же аналитику, что в ОСВ (документы от 20.09.2022).
После проведения ручной операции сформируйте ОСВ по 19.04 и 76.НА еще раз.
Сальдо по HOR должно исчезнуть, а по WINE — появиться в тех же суммах.
Поделитесь результатом.
Перед проведением операций в рабочей базе обязательно выполните их сначала на копии базы , чтобы убедиться что результат вас устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно, может пригодится:
Регистр НДС предъявленный в 1С
Пытаюсь провести согласно предоставленной инструкции, возникает вопрос, когда регистры НДС, то какой курс валюты я должна брать в расчет? курс на дату поступления или курс на дату корректировки(переуступки долга)?
еще вопрос. на закладке НДС предъявленный есть дата события. Какую дату здесь необходимо указать? Первоначальное поступление услуг со ставкой НДС 20%, в регистрах мы везде ставим 20%?
Так как услуги были оказаны 20.09.2022, база по НДС в рублях была определена именно в тот момент ( п. 3 ст. 153 НК РФ)
НДС налогового агента (счета 19.04 и 76.НА) не является валютной задолженностью. Это рублевое обязательство перед бюджетом.
Переуступка долга — это смена кредитора в обязательстве по оплате основной суммы (8 000 евро), но она не меняет налоговую базу по НДС, которая уже была сформирована в 2022 году.
Заполняя суммы в ручной операции по регистрам «НДС предъявленный» и «НДС начисленный» смотрите ОСВ по контрагенту HOR на счетах 19.04 и 76.НА, какие именно рублевые суммы там висят в остатке.
Эти же суммы нужно перенести на нового контрагента WINE.
Если вы возьмете курс на дату корректировки (2026 год), у вас на счете 19.04 и 76.НА возникнет разница с первоначальным счетом-фактурой.
На закладке НДС предъявленный есть дата события. Какую дату здесь необходимо указать? — В поле «Дата события» укажите дату первоначального документа, то есть 20.09.2022.
Первоначальное поступление услуг со ставкой НДС 20%, в регистрах мы везде ставим 20%? — в аналитике регистров выбираете основную ставку — 20%.
Подскажите, как потом себя проверить, что в регистрах с одного контрагента списалось, на другого ушло?
После того как вы нажмете «Записать и закрыть» в Операции, выполните «Экспресс-проверка ведения учета».
Экспресс-проверка ведения учета по НДС в 1С
Если ошибок нет по разделу «НДС предъявленный», значит, вы все отразили верно.
Чтобы убедиться, что данные перенеслись с одного контрагента на другого используйте Универсальный отчет (раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет).
В шапке выберите (см. вложение):
Тип объекта: Регистр накопления.
Имя объекта: НДС предъявленный.
Имя таблицы: Остатки и обороты
Нажмите кнопку «Настройки» и на вкладке «Группировка» добавьте:
— Контрагент;
— Счет-фактура (чтобы видеть привязку к документу 2022 года).
Подробнее по настройкам отбора в этом материале:
Как работать с Универсальным отчетом в 1С
Добрый день! Все получилось. спасибо!
Ирина, это отличная новость!!
Рада, если смогла помочь и спасибо, что поделились результатом!