Корректировка реализации прошлого года в 1С

1. Здравствуйте!

   Если корректировочный счет-фактура, выставленный за предыдущий квартал, фиксирует удорожание поставки, покупатель вправе принять НДС к вычету. Для этого документ регистрируется в книге покупок, причем сделать это разрешено в любом налоговом периоде, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 1, 2, 12 Правил ведения книги покупок).
   Подробнее на моем примере во вложении.

   Материал по теме:
   Покупка в 2018, изменение стоимости в 2019 (увеличение +) в 1С (архив)

   

   docx Korrektirovka-2

   1. У меня вопрос не про НДС. Ваше вложение, к сожалению, не могу открыть…

2. Попробуйте открыть еще раз, там скрины как правильно провести корректировку по согласованию сторон.

   1. Открылся документ. Я изначально по этому алгоритму заводила корректировку. Только статью расходов выбрала «Прибыль (убыток) прошлых лет». В Вашем варианте предлагается статья » Исправительные записи по операциям прошлых лет». Вид статьи в итоге у них одинаковый — Прибыль (убыток) прошлых лет.
      В корректировке, которая попадает на 90.02 оказывается есть остаток этого товара на складе. а в случае, где кор-ка попадает на 91.02 — остатка товара нет. Может быть, в этом причина? Правильно это или нет, не пойму. И, почему в проводке на 90.02 сумма корректировки не попадает в Основную номенклатурную группу (детализация не включается)?

   2. В первых вложениях не верно ОСВ 90.02.1 сформировалась. Высылаю корректный. Пробовала списать остаток на складе в январе — до корректировки. Все перепровела, месяц закрыла. Все равно на себестоимость списывает без детализации второй товар.

      1. В карточке номенклатуры у вас проставлена номенклатурная группа?

         

         png nomenklaturnaya-gruppa

         1. Не была проставлена. Проставила, перезавела документ, детализация появилась, спасибо огромное! Но, вопрос остается — почему все-таки корректировка попадает в себестоимость, учитывая, что на дату корректировки товара на складе нет. Может быть смысл в том, что в перовм случае товар списался со склада в прошлом периоде и на начало 2026 года остатка не было, и, поэтому корректировка прошла через 91.02 счет? А во втором случае остаток товара с прошлого периода перешел на текущий и, не важно, был ли он на складе или нет на дату корректировки.

3. По алгоритму 1С, если дата выявления ошибки прошлый год, то исправление ошибок прошлых лет в 1С осуществляется всегда по дате обнаружения ошибки и через 91 счет

   Смоделировала корректировку в демо-базе (во вложении)
   Если товара был на складе, то увеличивает остатки на сч 41, если товара нет, то на счет 91.02

   Материал по теме:
   Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

   

   png osv-41

   

   png korrektirovka2

   1. Поняла, спасибо! В моем случае товар был реализован не весь после 31.12.25 — небольшая часть осталась на 41 счете. 1С автоматически сформировала проводки с 41 и 90.02 счетами. Я так понимаю, что произошло распределение: проданный товар в текущем периоде увеличил себестоимость, а остаток увеличил 41 счет, верно?

4. При получении КСФ:

   если товары еще на складе — корректируется их стоимость;

   если они уже списаны — величину расходов.

   Счет 90.02 (Себестоимость продаж) используется для отражения затрат текущего года.
   Если период закрыт — то счет 91.02

   

   png korrektirovka-tekushhego-perioda

   

   png korrektirovka-proshlogo-goda

Комментарии закрыты.