Здравствуйте. Помогите разобраться, по счету 96 кредитовое сальдо. Как понять правильно ли. И с 2026 года не создавать бы резервы отпусков, если это возможно. Мы малое предприятие пока
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! В конце каждого года проводится инвентаризация резервов отпусков по методу МСФО: остатки отпусков умножаются на средний заработок. Далее полученная сумма сравнивается с остатками на 96 счете. Если есть разница, то проводится корректировка.
Если организация в 2026 году начислять резервы не планирует, то остатки с 96 счета нужно списать.
Для этого 31.12.25 создайте и заполните автоматически документ Резервы по оплате труда с видом операции Списание.
Елена, допустила получается ошибку. Проверила, в 2025 не начисляли резервы. 31.12.24 не списала остатки. Как поступить, пока не сдала отчетность . Остаток на 31.12.24 такой же.
Добрый день! Если в 2025 году по учетной политике организации необходимо было начислять резервы, тогда их необходимо доначислить. Если нет, то согласно п. 5 ст. 324.1 НК РФ:
Т.е. получается, что в этом случае мы списать резервы должны были 31.12.24.
Елена, добрый день. Если доначислить резервы в 2025г.. это получается придется пересдать налог на прибыль за все кварталы.
Думаю, как исправить ошибку. УП могу и подкорректировать за 2025г, что не надо формировать., но резерв. но тогда не списано в 2024
В 2024 г освобождены от налога на прибыль. Айти организация
если списать 31.12.24г. то , что пересдать? или нельзя уже списать этой датой?
Добрый день! Можно списать резервы на 91 счет в 2025 или в 2026 году, если признать ошибку несущественной. Критерии для определения ошибки несущественной законодательством не установлены, их организация определяет сама.
Если ошибку нельзя назвать несущественной для организации, то необходимо списать резервы 31.12.24 и сформировать корректирующие отчеты (бух.отчетность и декларацию по налогу на прибыль) за 2024 год с пояснениями.
Добрый день. Елена. благодарю за пояснения.
Вопрос: если списать в 2025 или 2026, это уменьшит налог на прибыль ведь. в 2025 и 2026 у нас 5% налог. А в 2024 был 0%. правомерно списать тогда в 2025?
Выручка в 2024г. 505 миллионов, выручка в 2025г. 410 миллионов, в принципе и там и там не существенна ошибка, если я правильно рассуждаю