Уточненная декларация по НДС

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Ч.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день.
Организация (ОСНО) не отразила в 3-м квартале 2025 года зачет по авансовому платежу поставщику в Декларации по НДС. Как правильно сделать уточненную декларацию?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее, в связи с чем не восстановился НДС с аванса: указали не тот договор или какая-то другая причина.
    Прикрепите документ списания с р/счета и документ поступления товаров/услуг с движением по кнопке Дт/Кт

    НДС с аванса восстанавливается автоматически при проведении документа поступления.

    На сумму восстановленного НДС:

    — в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, по которому ранее НДС принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»
    — в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02

    Подробности:
    Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С

    Материалы по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

  3. Вы не приняли к вычету НДС с аванса, не провели авансовый сч/фактуру.
    Принятие НДС к вычету — это право, а не обязанность, поэтому не обязательно НДС принимать к вычету по каждому СФ, особенно если отгрузка от поставщика происходит в том же налоговом периоде.
    Если поступление произошло так же в 3 кв. вы могли принять НДС к вычету по сч/фактуре поставщика при поступлении.
    Верно понимаю, что этого не произошло?

  4. Не совсем, мы не восстановили НДС с выданного аванса в 3-м квартале и получили требование из ФНС о расхождении НДС между нами и нашим поставщиком, т.е. НДС занижен.
    Сейчас необходимо сдать уточненную декларацию по НДС. Вот как это сделать, пока не понимаю.

Добавить комментарий