Уточненная декларация по НДС, если не восстановили НДС с выданного аванса в 1С

1. Здравствуйте, Ирина!

   Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее, в связи с чем не восстановился НДС с аванса: указали не тот договор или какая-то другая причина.
   Прикрепите документ списания с р/счета и документ поступления товаров/услуг с движением по кнопке Дт/Кт

   НДС с аванса восстанавливается автоматически при проведении документа поступления.

   На сумму восстановленного НДС:

   — в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, по которому ранее НДС принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»
   — в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02

   Подробности:
   Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С

   Материалы по теме:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
   Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

2. Счет-фактура на аванс не был проведен в сентябре в программе, поэтому не восстановился аванс.

3. Вы не приняли к вычету НДС с аванса, не провели авансовый сч/фактуру.
   Принятие НДС к вычету — это право, а не обязанность, поэтому не обязательно НДС принимать к вычету по каждому СФ, особенно если отгрузка от поставщика происходит в том же налоговом периоде.
   Если поступление произошло так же в 3 кв. вы могли принять НДС к вычету по сч/фактуре поставщика при поступлении.
   Верно понимаю, что этого не произошло?

4. Не совсем, мы не восстановили НДС с выданного аванса в 3-м квартале и получили требование из ФНС о расхождении НДС между нами и нашим поставщиком, т.е. НДС занижен.
   Сейчас необходимо сдать уточненную декларацию по НДС. Вот как это сделать, пока не понимаю.

5. Вы не уточнили: аванс оплатили поставщику в 3 кв., поступление также в 3 кв. или как-то иначе?
   Прикрепите, пожалуйста, скрины документа списания и поступления товаров/услуг, о которых идет речь.
   Без этих данных затруднительно дать рекомендации по вашей ситуации, нет полной картины.

6. Оплата была в 2021 году, в сентябре 2025 года в программе не был закрыт аванс в документе.
   Исправление в бухучете в программе сделали в октябре, но надо сдать уточненную декларацию за 3-й квартал.

7. Если раньше вы не воспользовались своим правом на вычет НДС по авансу и поступление, как у вас, не произошло в этом же периоде, то перенос вычета по авансовым СФ на три года невозможен, т. к. он предусмотрен только для вычетов НДС при приобретении товаров (работ, услуг).
   Т. е. вычет по авансовому СФ должен быть произведен в том квартале, когда возникло право на него (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 30.12.2020 N 03-07-11/116098).
   Сейчас нужно начислить НДС и уплатить в бюджет.
   Нужно начислить НДС вручную, для этого предназначен документ Отражение начисления НДС в разделе «Операции» — «НДС» — «Отражение начисления НДС».
   В документе поставьте флажки в полях «Формировать проводки» и «Запись дополнительного листа за период» и укажите период октября 2025 г.
   Запись отразится в доп. листе книги продаж корректировочной декларации за 3-й квартал 2025 г.

   1

8. Спасибо, попробую сделать.

9. Договорились🙂
   Сообщите о результате, пожалуйста.

Комментарии закрыты.